建築業財務管理制度

❻ 裝飾建築業財務管理制度

某公司財務管理制度 第一條 為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特製定本規定。 第二條 公司財務部門的職能是：（一）認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。（二）建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。（三）積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。（四）厲行節約，合理使用資金。（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。（六）對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。（七）完成公司交給的其他工作。第三條 公司財務部由會計和出納組成。第四條 公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定第五條 會計的主要工作職責是：（一）按照國家會計制度的規定、記賬、復賬、報賬做到手續完備，數字准確，賬目清楚，按期報賬。（二）按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。（三）妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。（四）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。第六條 出納的主要工作職責是：（一）認真執行現金管理制度。（二）嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。（三）建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付憑證。（四）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字後，方可生效。（五）積極配合銀行做好對賬、報賬工作。（六）配合會計做好各種賬務處理。（七）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。第七條 審計的主要工作職責是：（一）認真貫徹執行有關審計管理制度。（二）監督公司財務計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。（三）詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否准確無誤。（四）審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發現問題，積累證據。（五）糾正財務工作中的差錯弊端，規范公司的經濟行為。（六）針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。（七）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。財務工作管理第八條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。第九條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、准確、完整，並符合會計制度的規定。第十條 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，並根據審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。第十一條 財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。第十二條 財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表上報總經理，並報送有關部門。 會計報表每月由會計編制並上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。第十三條 財務工作人員對本公司實行會計監督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。第十四條 財務工作人員發現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，並請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。第十五條 財務工作應當建立內部稽核制度，並做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。第十六條 財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，並做出審計報告，報送總經理。第十七條 財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。財務工作人員辦理交接手續，由總經理辦公室主任、主管副總經理監交。 支票管理第十八條 支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有「支票領用單」，經總經理批准簽字，然後將支票按批准金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。第十九條 支票付款後憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經理審批。填寫金額要無誤，完成後交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行賬號，原支票領用人在「支票領用單」及登記簿上注銷。第二十條 財務人員月底清賬時憑「支票領用單」轉應收款，發工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以後的工資，領用人完善報賬手續後再作補發工資處理。第二十一條 對於報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，到月底按第二十條規定處理。凡一周內收入款項累計超過10000元或現金收入超過5000元時，會計或出納人員應文字性報告總經理。凡與公司業務無關款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經理。第二十二條 凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內，會計或出納人員應文字性報告總經理。第二十三條 公司財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字。總經理外出應由財務人員設法通知，同意後可先付款後補簽。現金管理第二十四條 公司可以在下列范圍內使用現金：（一）職員工資、津貼、獎金；（二）個人勞務報酬；（三）出差人員必須攜帶的差旅費；（四）結算起點以下的零星支出；（五）總經理批準的其他開支。前款結算起點定為100元，結算規定的調整，由總經理確定。第二十五條 日常零星開支所需庫存現金限額為2000元。超額部分應存入銀行。第二十六條 財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理批准。第二十七條 公司職員因工作需要借用現金，需填寫借款單，經會計審核；交總經理批准簽字後方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。第二十八條 符合本規定第二十四條的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，總經理批准後由出納支付現金。第二十九條 發票及報銷單經總經理批准後，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記賬憑證。第三十條 工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月提供的核發工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經理審核，總經理簽字，財務人員按時提款，當月發放工資，填制記賬憑證，進行賬務處理。第三十一條 差旅費及各種補助單（包括領款單），由部門經理簽字，會計審核時間、天數無誤並報送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續。第三十二條 出納人員應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付。賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。會計檔案管理第三十三條 凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。第三十四條 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。第三十五條 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，並分類填制目錄。第三十六條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批准。處罰辦法第三十七條 出現下列情況之一的，對財務人員予以警告並扣發本人月薪1-3倍：（一）超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；（二）用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；（三）未經批准，擅自挪用或借用他人資金（包括現金）或支付款項的；（四）利用賬戶替其他單位和個人套取現金的；（五）未經批准坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的；（六）保留賬外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；（七）違反本規定條款認定應予處罰的。第三十八條 出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。（一）違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；（二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的；（三）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的；（四）利用職務便利，非法佔有或虛報冒領、騙取公司財物的；（五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；（六）在工作范圍內發生嚴重失誤或者由於玩忽職守致使公司利益遭受損失的；（七）有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。 附 則第三十九條 本規定由總經理辦公會負責解釋。第四十條 本規定自發布之日起生效。

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企業財務管理制度第一章總則為加強公司財務管理，控制費用開支，本著精打細算、勤儉節約、有利工作的原則，根據國家規定和公司實際情況，特製定辦法。第二章費用開支計劃第一條公司各部門、下屬企業必須在每月底根據下月工作計劃制定本單位費用開支計劃，由財務部匯總、審核，經公司辦公會議或總經理審批，即為公司當月的費用開支計劃，並下達各單位費用開支指標。第二條公司同時授予副總經理、部門經理對計劃內費用開支的審批許可權。第三條公司費用開支計劃留有彈性，並根據實施情況調整或變更授權。第三章審批許可權及程序第四條凡公司費用開支計劃內審批程序為：1.費用當事人申請；2.部門經理審查確認；3.財務部門審核；4.授權分管副總或總經理審批。第五條凡公司計劃外開支，一律最後報總經理審批。第四章行政費用管理第六條辦公用品及低值易耗品采購報銷手續：1.行政部根據計劃統一采購、驗收、入庫，根據發票、入庫單報銷。2.各部門急需或特殊的辦公用品，經批准，可自行購買：（1）單價在50元以下，或總價在200元以下，行政部長批准；（2）單價在50元以上，或總價在200元以上，分管副總批准。購買後，提交發票、實物，經行政部查驗入庫單及入賬報銷。3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。第七條車輛使用費報銷：1.車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。2.行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上，制定當月車輛費用開支計劃。3.油費報銷，需由駕駛員在發票背面註明行車起始路程，由行政部根據里程錶、耗油標准、加油時間、數量、用車記錄復核，經行政部長簽字驗核。4.路橋費、洗車費由駕駛員每月匯總報銷一次，由行政部根據派車記錄復核，經行政部長簽字驗核。5.車輛維修前須提出書面報告，說明原因和預計費用，報銷時在發票上列明詳細費用清單，由行政部根據車輛維修情況復核，經行政部長簽字驗核。6.駕駛員行車補助按加班標准計算，每月在工資中列支發放。第八條交通費報銷：1.交通補貼見公司補貼津貼標准。2.交通補貼在員工工資中發放。3.員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補貼。4.員工外勤每天交通費標准為元，經批准可乘坐計程車並報銷。凡公司派車和乘坐計程車，均不報銷外勤交通費。第九條應酬招待開支報銷：1.根據公司對外接待辦法文件中規定的接待標准接待。2.應酬應事先申請並得到批准。3.原則上不允許先斬後奏，因特殊原因無法事先辦理的，事後須及時報告有關領導。4.應酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字後按月結算，不得擅自在它處或用現金結算。第五章內部收費管理第十條公司完善分級管理、核算機制，實行內部收費核算辦法。第十一條內部收費包括車輛使用、領用辦公用品、文印通訊幾項費用。並列入目標計劃管理考核和成本效益范圍。第六章附則本辦法由財務部解釋、補充，經總經理辦公會議批准頒行。

❽ 求建築企業財務制度一份

建築公司財務管理制度範本

一、財務部職責范圍

1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法性。

2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執行。

3、採取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。

4、編制和執行財務預算、財務收支計劃，督促有關部門加強資金迴流，確保資金的有效供應。

5、進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。

6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，並利用財務資料進行各種經濟活動分析，為公司領導決策提供有效依據。

7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。

8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。

9、及時核算和上繳各種稅金。

10、參與項目部與施工隊結算，參與采供部與材料供應商結算。

11、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

12、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。

13、完成公司工作程序規定的其他工作，完成領導布置的其他任務。

二、借款和各種費用開支標准及審批制度

借款審批及標准：

1、出差借款：

出差人員應先到財務部領取一式兩聯的「借款單」，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數及金額，經本部門主管簽字後報總經理簽批;借款單交會計留存，待借款人歸還借款後清款聯還本人作為清帳依據。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。

2、日常費用借款：各部門因辦理業務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。

3、購置固定資產借款：施工用具、加工設備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價2000元以上者，屬固定資產。需填寫固定資產申購單、固定資產請款單報總裁審批後，方可由相應部門辦理。購置固定資產必須開具正式發票 。

4、備用金借款：對於特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據實際情況核定，報總裁批准後執行。所有備用金借款於每年年度終了報帳時歸還結清。

5、其他臨時借款：如業務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。

6、借款出差人員回公司後五天內應按規定到財務部報帳，報帳後所欠金額三天內補齊，對於不辦理報銷手續且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。

7、所有借款均遵循前帳不清後帳不借的原則。

8、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員做擔保並由總裁批准後方可借支。

三、日常費用報銷：

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。

2、日常支出時應盡量取得原始發票，對於不能取得原始發票的情況，需由對方出具收款證明。

3、報銷時須由經手人在發票上面簽字並簡述事由，並經相應領導簽字後到財務部報銷。

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續，報銷時發票後面附有經庫房管理員簽字的入庫單，並經各相應領導簽字後到財務部報銷。

5、補充說明

如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力;或者由財務人員與審批人進行電話聯系，先行借款或報銷，待審批人回公司後再進行補簽。

財 務 基 礎 工 作 規 范

財務基礎工作規范是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。

一、 票據

票據的報銷要求：

(1) 外部取得的原始發票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱(填寫陝西藝林實業有限責任公司)、服務項目、金額(大小寫應一致)、收款單位蓋章、日期。

(2) 公司自製的差旅費報銷單：此報銷單專為出差報銷使用，後附出差火車、船、飛機等票據、住宿發票、寫明出差天數、出差補貼、核出總報銷金額。票面不允許有任何塗改。

(3) 公司自製的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對於確實無法取得原始票據的情況，填寫此單據，經相關領導簽字後，可以報銷;另一種為對於一次報銷，票據非常多的情況，使用支出證明單進行票據匯總。此票面不允許有任何塗改。

二、 憑證

1、 憑證的編號：憑證統一使用記帳憑證，按時間發生先後順序統一編號，編號要求使用號碼列印機。

2、 憑證的編制人員：憑證執行誰負責誰編制，編制後應及時簽章，各項目工地由專職會計進行具體分工。

3、 憑證的填寫要求：要求用楷書書寫，字跡要清晰，摘要欄要求詳細、逐行填寫，不得省略，各級科目統一使用，整個票面不允許有任何塗改。

4、 憑證的審核：對於會計人員編制的憑證，實行交叉審核;最終由財務負責人進行最後審核。
憑證的審核必須及時，以防因記帳不及時造成核算控制的滯後，原則上所有憑證必須在編制後的第二天審核完畢，第三天登帳完畢。

5、 憑證的保管：憑證統一由一名財務人員進行裝訂、保管，此人對憑證的總體情況負責。

三、 帳簿

1、 由於會計核算均使用電算化，大部分帳簿由電腦自動生成，定期列印，仍保留如下手工帳簿：總帳、現金日記帳、銀行存款日記帳、應付帳款明細帳、工程施工明細帳、工程材料明細帳。

2、 以上各帳簿由相應負責人進行記錄。

3、 以上各帳簿的記錄應使用楷書，書寫清楚，按月合計，按季度進行累計。如果有填寫錯誤應使用劃線更正法或紅字沖消法，並由經辦人蓋章。

四、 報表

1、 報表分為對外報表和對內報表。

2、 對外報表為向各主管機關報送的報表，主要有資產負債表、損益表、其他報表。

3、 對內報表為公司內部要求填制匯總的各種報表，內部報表有：按部門分類的管理費用表，按區域、人員分類的經營費用表，按工程、供應商進行分類的進貨付款表，按工程分類的項目管理費用表，按供應商、工程進行分類的應付帳款表，按工程、分包隊伍進行分類的預付帳款表，以上報表為按月填報;工程成本分析表，在工程完工時，結合預算、結算、實際使用情況進行統計的報表。

4、 以上報表由指定會計負責進行編制。並建立相應的編制審核程序。

處罰辦法

出現下列情況之一的，對財務人員予以警告並扣發本人月薪1-3倍：

(一)超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的。

(二)用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的。

(三)未經批准，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的。

(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現金的。

(五)未經批准坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的。

(六)保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的。

(七)違反本規定條款認定應予處罰的。

附 則
本規定由總經理辦公會負責解釋。
本規定自發布之日起生效。

一、總說明

（一）為了統一規范施工企業的會計核算，根據《中華人民共和國會計法》、《企業財務會計報告條例》、《企業會計制度》和國家有關法律、法規，並結合施工企業的實際情況，特製定《施工企業會計核算辦法》（以下簡稱「辦法」）。

（二）中華人民共和國境內的施工企業在執行《企業會計制度》的同時，執行本辦法。

二、補充會計科目使用說明

（一）會計科目的設置

1．本辦法在《企業會計制度》的基礎上增設了「周轉材料」、「臨時設施」、「臨時設施攤銷」、「臨時設施清理」、「工程結算」、「工程施工」和「機械作業」科目。

2．根據《企業會計制度》規定，施工企業確認的工程合同收入和工程合同費用分別通過「主營業務收入」和「主營業務成本」科目核算，本辦法對其核算內容進行了補充。工程施工合同預計損失准備通過在「存貨跌價准備」科目下增設「合同預計損失准備」明細科目核算。

3．施工企業可以根據需要自行設置「撥付所屬資金」、「上級撥入資金」和「內部往來」等科目。

（二）補充會計科目的使用說明

1233周轉材料

一、本科目核算施工企業庫存和在用的各種周轉材料的實際成本或計劃成本。

周轉材料是指施工企業在施工過程中能夠多次使用，並可基本保持原來的形態而逐漸轉移其價值的材料，主要包括鋼模板、木模板、腳手架和其他周轉材料等。

二、本科目應設置「在庫周轉材料」、「在用周轉材料」和「周轉材料攤銷」三個明細科目，並按周轉材料的種類設置明細賬，進行明細核算。

採用一次轉銷法的，可以不設置以上三個明細科目。

三、購入、自製、委託外單位加工完成並已驗收入庫的周轉材料、施工企業接受的債務人以非現金資產抵償債務方式取得的周轉材料、非貨幣性交易取得的周轉材料等，以及周轉材料的清查盤點，比照「原材料」科目的相關規定進行賬務處理。

四、施工企業應當根據具體情況對周轉材料採用一次轉銷、分期攤銷、分次攤銷或者定額攤銷的方法。

（一）一次轉銷法。一般應限於易腐、易糟的周轉材料，於領用時一次計入成本、費用。

（二）分期攤銷法。根據周轉材料的預計使用期限分期攤入成本、費用。

（三）分次攤銷法。根據周轉材料的預計使用次數攤入成本、費用。

（四）定額攤銷法。根據實際完成的實物工作量和預算定額規定的周轉材料消耗定額，計算確認本期攤入成本、費用的金額。

五、領用、攤銷和退回周轉材料時，應分別以下情況進行賬務處理：

（一）採用一次轉銷法的，領用時，將其全部價值計入有關的成本、費用，借記「工程施工」等科目，貸記本科目。

（二）採用其他攤銷法的，領用時，按其全部價值，借記本科目（在用周轉材料），貸記本科目（在庫周轉材料）；攤銷時，按攤銷額，借記「工程施工」等科目，貸記本科目（周轉材料攤銷）；退庫時，按其全部價值，借記本科目（在庫周轉材料），貸記本科目（在用周轉材料）。

六、周轉材料報廢時，應分別以下情況進行賬務處理：

（一）採用一次轉銷法的，將報廢周轉材料的殘料價值作為當月周轉材料轉銷額的減少，沖減有關成本、費用，借記「原材料」等科目，貸記「工程施工」等科目。

（二）採用其他攤銷法的，將補提攤銷額，借記「工程施工」等科目，貸記本科目（周編轉材料攤銷）；將報廢周轉材料的殘料價值作為當月周轉材料攤銷額的減少，沖減有關成本、費用，借記「原材料」等科目，貸記「工程施工」等有關科目，同時，將已提攤銷額，借記本科目（周轉材料攤銷），貸記本科目（在用周轉材料）。

七、採用計劃成本核算的施工企業，月度終了，應結轉當月領用周轉材料應分攤的成本差異，通過「材料成本差異」科目，記入有關成本、費用科目。

八、在用周轉材料，以及使用部門退回倉庫的周轉材料，應當加強實物管理，並在備查簿上進行登記。

九、本科目期末借方余額，反映施工企業在庫周轉材料的實際成本或計劃成本，以及在用周轉材料的攤余價值。

❾ 建築施工企業財務管理怎麼搞好

企業的一切經濟活動都是通過財務預測、財務決策和財務計劃來綜合規劃的，它是企業一切管理活動的基礎。隨著我國市場經濟的建立和逐步完善，傳統的財務管理手段和方法將面臨新的變革。建築施工企業財務管理工作的重要性已被越來越多的企業家和管理人員認同。尤其當前，我國政府正在狠抓解決拖欠工程款及農民工工資問題，對建築業實施結構性調整，加強建築企業財務管理具有重要的現實意義和深遠的戰略意義。
一、建築施工企業加強財務管理的作用與必要性
（一）建築施工企業加強財務管理的作用
建築企業具有施工生產的流動性、施工生產的單件性和生產周期長、涉及面廣等特點，而這些特點決定了建築企業在資金籌措、產品價格的形成，工程價款的結算方式、成本的預算及考核等財務管理工作與其他企業有許多不同之處。其財務管理牽涉工程投標、建築生產、材料采購、竣工結算等多個環節。通過核算、分析、對比能及時發現企業存在的問題，找出日常生產經營中的薄弱環節，從而堵塞漏洞，降低成本費用。從此可以看出，企業的一切經濟活動都是通過財務預測、財務決策和財務計劃來綜合規劃的，它是企業一切管理活動的基礎。
（二）建築施工企業加強財務管理的必要性
企業是以營利為目的的經濟組織，企業的本質就是謀求「利潤最大化」。企業財務管理則是基於企業在經營中存在的財務活動和財務關系而產生的，是遵循客觀經濟規律，按照國家政策、法律、法令和財經制度，以提高企業綜合經濟效益為目的，合理組織資金運動，正確處理財務關系的綜合價值管理工作。因此，企業管理以財務管理為中心，謀求利潤最大化是企業本質的必然要求。同時其也是科學發展觀對企業加強管理的要求。科學發展觀是指導發展的世界觀和方法論的集中體現，是統領我國經濟社會發展全局的根本方針，為企業改善經營管理、推動改革和發展指明了方向。根據科學發展觀要求，建築施工企業謀求發展必須走質量效益型發展之路，加強企業管理，提高管理水平已成為擺在我們面前的唯一選擇。
二、建築施工企業加強財務管理的措施
（一）全方位更新財務管理觀念
在建築施工企業中，我們應充分重視財務管理的重要性，財會部門應參與經營管理的全過程。如果財會部門只「記賬、算賬、報賬」，那麼財會部門的「財務管理」只能是「理而不管」，財務監督只能是一句空話。為此我們既要不斷更新拓展財務管理理念，又要腳踏實地，採用層層遞進的多道財務保安防線，實現財務管理的法治化、科學化。還應立足自身優勢，充分挖掘自身潛能，運用信息技術、互聯網、電子商務等現代化手段，改造傳統的業務流程和運作模式，以成本、效益為核心，通過提升企業的財務管理水平，使企業節支增效，為企業參與市場競爭奠定良好的企業管理基礎。
（二）完善財務內部控制制度
施工企業應按《會計法》的要求和《會計基礎工作規范》的規定建立健全企業的內部財務管理制度，建立會計核算、內部稽核、內部牽制、財產清查、內部審計、原始記錄管理、崗位交接、會計檔案管理、會計組織等一系列的財務制度，為企業規范財務管理奠定良好的基礎，使企業財務人員有章可循。通過建立企業內部的財務管理制度，有效的降低管理成本，保證企業財產的安全完整，保證企業經營活動的高效運轉，不斷提高施工企業的經濟效益。
（三）構建強有力的財務管理體系
為了提高企業科學管理水平，防範經營風險，充分發揮財務管理工作的重要作用，建築施工企業要在「企業管理以財務管理為中心」的經營理念指導下，大力強化財務管理工作，首先是構建強有力的財務管理體系，為強化財務管理與控制提供組織保證。在公司設置總會計師的基礎上，分公司設置主任會計師，項目部設置主管會計師。總會計師、主任會計師、主管會計師分別為公司、分公司、項目部班子成員，參與各級經營決策。主任會計師由總會計師提名，經公司考察合格後由公司聘任；工作不稱職或出現重大工作失誤的，由公司調查處理或解聘。公司對主任會計師和主管會計師的工作職責和許可權實行授權管理，直接對企業法人負責。
（四）加強施工項目成本控制
施工項目成本費用控制是否有效，直接影響企業財務狀況和經營成果。工程施工成本一般比較高，各種物資、材料費用約占工程總成本30%，有的甚至更高。因此，必須有效控制材料費用的支出，這對降低工程總成本，提高經濟效益至關重要。施工企業耗用材料品種較多，除主要用於工程主體施工的鋼筋、水泥、木材外，還有用於臨時設施、福利設施建設的其他非主體工程的耗費，因此一定要建立健全對材料物資的管理，嚴把材料采購、入庫、管理，出庫、耗用五關，做到材料采購有計劃，質量有保證，管理有辦法，消耗有定額。材料消耗不得超過內部消耗定額，對超出定額的一定要查明原因，分清責任，進行獎罰。根據施工進度計劃合理組織材料的使用，避免停工待料現象發生；材料的領用應嚴格控制，定期盤點，隨時掌握實際消耗和工程進度的對比數據；抓好工程質量，避免材料不必要的浪費和損耗；對於周轉材料要及時回收、整理，使用完畢應及時退場，這樣有利於周轉使用和減少租賃費用，從而降低成本。
（五）提高資金使用效率
我國施工企業經過多年的發展，基本上都擁有若干施工項目部。但是由於施工生產周期長，流動程度大等特點，容易導致資金使用管理分散，加之一些工程項目資金到位情況不同，使資金協調運作比較困難。只有強化資金管理，加強資金運行監控力度，保證資金合理安全使用是增強抵禦風險能力的必要措施。為此施工企業要建立資金核算制度，把好工程資金控制關。推行「收支兩條線」的財務管理制度，所有的收入都必須先打入施工企業開戶銀行，然後轉入其內部銀行賬戶。然後由財務部門扣除應交管理費、稅金以及代墊費用後視工程實際已完成工程量進度情況和資金使用計劃，分期分批撥付資金。這樣既保證了資金的集中調控又提高了資金的使用效率，保障了企業的經濟利益。
（六）提高財務人員的素質
在制定了適應施工企業經營發展的財務制度後，重要的是培養一批具有良好職業素質與道德的財務人員，這也是施工企業誠信經營的基石，以確保財務制度的貫徹執行，及時、完整、准確的向企業領導提供經營管理所需的會計信息。在提高財務素質方面，主要注重以下三方面：一是在招聘中，要注意選對人，選擇那些掌握新會計准則技能，吃苦耐勞，而且有進取精神的人來擔當會計工作；二是在工作中要加強會計人員的後續學習，及時掌握更新的會計政策與方法，促使會計人員能主動更新相關知識；三是管理考核中，要加強對會計人員的管理與考核，要做到疑人不用，用人不疑，發現問題能及時處理。
總之，加強財務管理，不僅可以改善經營管理，合理補償施工耗費，保證企業再生產的進行，提升企業整體競爭力。為此施工企業在市場經濟的大環境下，更要牢固樹立企業管理以財務管理為中心的經營理念，重視資金的管理，實現企業資金的良性循環，保證生產的正常進行，使企業健康發展，提高經濟效益。

❿ 新建建築企業財務管理從哪些方面入手

控全局提供一下三點建議
1.建立健全企業的預算管理體系
建築企業要針對不同的項目，採取不用的預算側重點。例如，新建的投資項目，預算的側重點在於投資預算，要針對項目的可行性進行系統的分析，明確決策程序，制定預算控制方法。對於持續經營的項目，則要與建築行業的特點相結合，要以盈利為側重點。同時為了確保預算能夠達到預期的控制效果，還要建立相應的預算約束機制，針對每一個項目，而制定出配套的考核評價體系，加強預算約束的作用。同時還要建立一套靈敏、准確的財務反應機制，以保證財務預算能夠執行到位。
2.加強企業的內部控制
建立健全建築企業的內部控制制度是現代企業為適應社會經濟發展的必然選擇，建築企業必須要按照相關的法律法規，加強內部控制制度的完善程度。建立會計核算、內部審計、崗位職位、財產清查、會計檔案管理等相應的財務管理制度，同時還要嚴密監控企業的存貨、固定資產、應收賬款、資金以及成本核算等多個項目，有效降低企業管理的成本，確保企業資產的安全與完整，提高企業的經濟效益。
3.加強建築企業的財務風險管理
加強建築企業的財務風險管理，要可以從投標風險、籌資風險以及應收賬款風險三個方面入手，一是要聘用專業的風險控制人員加入企業，能夠對企業潛在的風險及時發現，及時解決。二是建立健全建築企業的風險控制體系，加強企業的內部控制力度，建立完整的事前預測、事中控制以及事後監督體系，從整體上防範風險的發生。