建築業小規模外地預繳稅額

A. 小規模納稅人異地預繳

稅已經抵了，就把稅票做到上個月和申報表做成一致就行。

B. 小規模建築公司外出經營預繳多少個增值稅點

小規模納稅人跨縣（市、區）提供建築服務，以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款後的余額，按照3%的徵收率計算應預繳稅款。

C. 建築業小規模納稅人異地施工預交增值稅是最晚在季報之前嗎

你好！
僅供參考 ， 祝事事順利 ， 望採納不勝感激！
建築業小規模納稅人異地施工預交增值稅
一般是在開票後至第二月報稅之前，當然是盡快最好，因為要去結算工程款，我們是一般納稅人一般是這樣操作的哈！

D. 建築業小規模納稅人外地經營可不可以不開外經證、不預交稅款，直接在機構所在地全額交稅

不可以的。

納稅人跨縣（市、區）提供建築服務，應按照財稅〔2016〕36號文件專規定的納稅義務屬發生時間和計稅方法，向建築服務發生地主管稅務機關預繳稅款，向機構所在地主管稅務機關申報納稅。

《建築工程施工許可證》未註明合同開工日期，但建築工程承包合同註明的開工日期在2016年4月30日前的建築工程項目，屬於財稅〔2016〕36號文件規定的可以選擇簡易計稅方法計稅的建築工程老項目。

(4)建築業小規模外地預繳稅額擴展閱讀：

納稅人跨縣（市、區）納稅的相關要求規定：

1、小規模納稅人跨縣（市、區）提供建築服務，不能自行開具增值稅發票的，可向建築服務發生地主管稅務機關按照其取得的全部價款和價外費用申請代開增值稅發票。

2、對跨縣（市、區）提供的建築服務，納稅人應自行建立預繳稅款台賬，區分不同縣（市、區）和項目逐筆登記全部收入、支付的分包款、已扣除的分包款、扣除分包款的發票號碼、已預繳稅款以及預繳稅款的完稅憑證號碼等相關內容，留存備查。

3、納稅人跨縣（市、區）提供建築服務預繳稅款時間，按照財稅〔2016〕36號文件規定的納稅義務發生時間和納稅期限執行。

E. 建築業異地預繳增值稅稅率是多少

適用一般計稅方法計稅的項目預征率為2%，適用簡易計稅方法計稅的項目預征率為3%。

按照現行規定應在建築服務發生地預繳增值稅的項目，納稅人收到預收款時在建築服務發生地預繳增值稅。按照現行規定無需在建築服務發生地預繳增值稅的項目，納稅人收到預收款時在機構所在地預繳增值稅。

(5)建築業小規模外地預繳稅額擴展閱讀

根據《增值稅暫行條例》第二十二條的規定，固定業戶到外縣（市）銷售貨物或者應稅勞務，應當向其機構所在地的主管稅務機關申請開具外出經營活動稅收管理證明，並向其機構所在地的主管稅務機關申報納稅。

未開具證明的，應當向銷售地或者勞務發生地的主管稅務機關申報納稅；未向銷售地或者勞務發生地的主管稅務機關申報納稅的，由其機構所在地的主管稅務機關補征稅款。

因此，如果納稅人外出經營未銷售貨物或應稅勞務，或者按照《稅收征管法》等規定應當在當地辦理稅務登記的，則不適用上述規定。A公司的C項目部是否應在當地繳納增值稅，取決於其是否發生增值稅應稅行為，如果發生應稅行為，按上述原則處理。

F. 小規模建築企業外地預繳了稅金及附加但是實際是未超30萬增值稅是免得，怎麼做分錄分錄

根據題主描述，小規模企業在外地預繳了增值稅及附加稅，則會計分錄為：

借：應交稅費-應交增值稅

借：應交稅費-**附加稅

貸：銀行存款

G. 小規模企業異地預繳增值稅怎樣報稅

如果是異地現場報稅那就只能跨區申報

小規模納稅人外底預繳應該在申報允許的時間申報、繳納預繳稅款,逾期繳納會產生滯納金和罰款。

國稅總局2016第17號公告：第十二條納稅人跨縣(市、區)提供建築服務，按照本辦法應向建築服務發生地主管國稅機關預繳稅款，而自應當預繳之月起超過6個月沒有預繳稅款的，由機構所在地主管國稅機關按照《中華人民共和國稅收徵收管理法》及相關規定進行處理。

(7)建築業小規模外地預繳稅額擴展閱讀：

注意事項：

1、納稅人（單位和個體工商戶）跨縣（市、區）提供建築服務，向建築服務發生地主管國稅機關預繳稅款，向機構所在地主管國稅機關申報納稅。

2、小規模納稅人跨縣（市、區）提供建築服務，以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款後的余額，按照3%的徵收率計算應預繳稅款。

3、納稅人發生應稅行為且有扣除項目的，需填寫《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》、《服務、不動產和無形資產扣除項目清單》，反映差額扣除情況。

4、填寫《增值稅納稅申報表》（小規模納稅人適用）時，對應欄次填寫扣除後的不含稅銷售額，與當期《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》第8欄數據一致。

H. 建築企業小規模納稅人，異地建安項目月銷售額未超過10萬元，要預繳增值稅嗎

依據《國復家稅務總局 關於小規制模納稅人免徵增值稅政策有關征管問題的公告》（國家稅務總局公告2019年第4號）第六條：按照現行規定應當預繳增值稅稅款的小規模納稅人，凡在預繳地實現的月銷售額未超過10萬元的，當期無需預繳稅款。本公告下發前已預繳稅款的，可以向預繳地主管稅務機關申請退還。

I. 建築勞務異地預繳稅比例

國家稅抄務總局公告2016年第17號第四條規定：納稅人跨縣（市、區）提供建築服務，按照以下規定預繳稅款：
（一）一般納稅人跨縣（市、區）提供建築服務，適用一般計稅方法計稅的，以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款後的余額，按照2％的預征率計算應預繳稅款。
（二）一般納稅人跨縣（市、區）提供建築服務，選擇適用簡易計稅方法計稅的，以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款後的余額，按照3%的徵收率計算應預繳稅款。
（三）小規模納稅人跨縣（市、區）提供建築服務，以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款後的余額，按照3%的徵收率計算應預繳稅款。