社保和企業稅

『壹』 個人所得稅與社保有什麼關系

個人所得稅與社保的關系是

1、繳納社保的人也要進行個稅的納稅申報;

2、社保的繳納依據和個稅的繳納依據相同，都是工資;

3、五證合一後，社保與個稅的相關信息會交叉稽核

社會保險是指國家為了預防和分擔年老、失業、疾病以及死亡等社會風險,實現社會安全，而強制社會多數成員參加的，具有所得重分配功能的非營利性的社會安全制度。社保又被稱為「五險一金」，所謂五險就是養老保險、醫療保險、工傷保險、失業保險以及生育保險，「一金」則指住房公積金。

社保費用(以私營企業為例)

以最低檔社保為例，其中養老保險需要繳納28%;醫療保險為12%;失業保險為1%生育保險為0.8%;工傷保險為0.3%，因此最低檔社保總繳金額為收入的66.1%，當然，社保也不是硬性規定需要全部購買這六項，而可以選擇性購買，比如只購買醫療保險和養老保險則只需要繳納40%。

當然，社保並不是由個人全部繳納。其中個人只需繳納總社保金額的20%，因此個人只需繳納收入的13.2%。剩下的80%則由企業繳納。以4000元收入為例，需要繳納的社保總額為2644元，其中個人繳納的部分則為528，剩下的2116元。

個人所得稅是調整征稅機關與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發生的社會關系的法律規范的總稱。如今最低納稅為3500元，那麼世紀工資達到3500是否就達到納稅條件呢?其實並不是，而是以扣除社保金額後的數目為標准，以4000元工資為例，其扣除社保後的實際收入只有1366元，遠遠沒有達到納稅條件，因此不需要繳納個人所得稅。

本地戶籍如何辦理個人社保

社保局辦理

本地人需要購買社保的，可以直接去當地的地稅局購買，個人掛靠單位辦理社保，是以人力資源公司的名義去購買。個人與人力資源代理公司簽訂代理合同，提交相關資料，繳納社保費與服務費。(社保費：由企業繳納部分、個人繳納部分組成)，個人掛靠單位購買，總的社保費都是由個人支付。代理公司就按月為個人繳納社保。個人可以上社保局網(或者地稅網)查詢自己購買的社保明細，並在次月領取社保卡(以前是)。需要掛靠單位購買社保的人群：自由職業者，創業者，靈活就業者，暫時失業或者短期工作者。

以個人名義掛靠到人力資源公司購買社保的，主要也是為了享受：養老保險、生育保險、醫療保險。工傷與失業保險也是享受不到的(工傷與失業保險都是單位為員工承擔費用的，但個人只是掛靠人力資源公司購買，是不存在勞動關系的，代理公司無法證明個人是出現工傷，或者是非本人意願失業)。

任何人的失業險都是要在：非本人意願下失業，如企業倒閉，企業裁員，合同到期企業不續簽，等。工傷險也是在正常單位上班狀態，因工負傷，才可以享受到工傷險的待遇。

網上辦理

前也有部分地區為了使市民在辦理社保過程中享受到更方便的服務，推出網路辦理個人社保業務目，個人開通網上社保業務前，本人必須持身份證到地稅部門申領自己的網上開通密碼，之後即可隨時開通辦理。再遇到社保辦理方面的具體問題時，就可通過上網搞定，再也不用勞苦奔波到地稅部門辦理。即使是開具社保證明，也可網上辦理，而且政府各個部門還可以通過地稅部門的網上社保證明查詢系統，確認該社保證明的真偽。通過網路辦理社保繳費時，個人在網上獲取扣費一卡通用戶號後，還應到銀行辦理銀行卡的扣費委託手續。

『貳』 社保入稅是什麼意思，對企業有啥影響

社保入稅：基本養老保險費、基本醫療保險費等各項社會保險費由稅務部門統一徵收。

1、這一次改革並不直接涉及個人負擔和企業負擔的調整。

只是把繳費徵收機構統一調整為稅務部門。不過企業的情況不太一樣，有的企業可能原來漏的面比較大一些，相應的負擔就會上升；有的原來就比較規范，就不會有什麼太多的負擔。

2、對企業來說，以後打交道收費也好、稅也好，都只跟這一個機構打交道。

從企業運行的成本角度來講，也會降低，所以從長遠來看這是發展的方向。但是目前來講很多中小企業壓力的確非常大，所以給他們吃一個定心丸這還是非常重要的。

(2)社保和企業稅擴展閱讀：

社保入稅意味著：

1、代征變直征，社保入稅意味著將各項社會保險費轉交稅務局徵收。自此以後，企業或者個人應繳納的社會保險費數據仍由社保局生成。

2、數據比對嚴征管，數據來源從企業提供變為了金稅三期資料庫，也意味著企業造假難度更大。征管手段更加信息化、更加精準，也會更加透明化。

『叄』 公司為員工繳納的社會保險可以全部抵稅嗎

一、可以抵稅。

二、根據《中華人民共和國企業所得稅實施條例》(國務院令〔2007〕512號)文件第三十五條規定：企業依照國務院有關主管部門或者省級人民政府規定的范圍和標准為職工繳納的基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費等基本社會保險費和住房公積金，准予扣除。

三、按照稅法規定，企業單位根據國家和省級人民政府的規定為全體雇員所繳納的基本養老保險、基本醫療保險費和基本失業保險費，可按稅法規定扣除。即不繳納企業所得稅。

1、納稅人為其投資者或雇員個人向商業保險機構投保的人壽保險或財產保險以及在基本保障以外為雇員投保的補充保險，不得扣除。

2、財政部和國家稅務總局規定，企業和個人按照國家和地方政府規定的比例提取並向指定基金機構實際繳付的基本養老保險進、醫療保險金、失業保險金和住房公積金，不計入個人當期的工資、薪金收入，免徵個人所得稅。

超過國家和地方政府規定比例繳付的部分，應將其超過部分並入個人的當期工薪收入，計征個人所得稅。

3、財政部和國家稅務總局同時還規定，企業以現金形式發給個人的住房補貼、醫療補助費，應全額計入領取人的當期工薪收入，並按章納稅。

四、如果單位為職工繳納的補充養老保險金、補充醫療保險金、補充公積金等，屬於工資、薪金的組成部分，在計算個人所得稅時，不得從當月的工資、薪金所得中扣除。

(3)社保和企業稅擴展閱讀：

企業所得稅法定扣除項目是據以確定企業所得稅應納稅所得額的項目。

主要包括以下內容：

（1）利息支出的扣除。納稅人在生產、經營期間，向金融機構借款的利息支出，按照實際發生數扣除；向非金融機構借款的利息支出，不高於按照金融機構同類、同期貸款利率計算的數額以內的部分，准予扣除。

（2）計稅工資的扣除。條例規定，企業合理的工資、薪金予以據實扣除，這意味著取消實行多年的內資企業計稅工資制度，切實減輕了內資企業的負擔。

但允許據實扣除的工資、薪金必須是「合理的」，對明顯不合理的工資、薪金，則不予扣除。今後，國家稅務總局將通過制定與《實施條例》配套的《工資扣除管理辦法》對「合理的」進行明確。

（3）在職工福利費、工會經費和職工教育經費方面，實施條例繼續維持了以前的扣除標准（提取比例分別為2%、14%、1.5%），但將「計稅工資總額」調整為「工資薪金總額」，扣除額也就相應提高了。

在職工教育經費方面，為鼓勵企業加強職工教育投入，實施條例規定，除國務院財稅主管部門另有規定外，企業發生的職工教育經費支出，不超過工資薪金總額2.5%的部分，准予扣除；超過部分，准予在以後納稅年度結轉扣除。

（4）捐贈的扣除。納稅人的公益、救濟性捐贈，在應納稅所得額3%以內的，允許扣除。超過3%的部分則不得扣除。

（5）業務招待費的扣除。業務招待費，是指納稅人為生產、經營業務的合理需要而發生的交際應酬費用。稅法規定，納稅人發生的與生產、經營業務有關的業務招待費，由納稅人提供確實記錄或單據，

分別在下列限度內准予扣除：全年營業收入在1500萬元以下的（不含1500萬元），不超過年營業收入的5‰；全年營業收入在1500萬元以上，但不足5000萬元的，不超過該部分營業收入的3‰；全年營業收入超過5000萬元（含5000萬元），但不足1億元的，不超過該部分營業收入的2‰；

全年營業收入在1億元以上（含1億元）的部分，不超過該部分營業收入的1‰。營業收入是指納稅人從事生產經營等活動所取得的各項收入，包括主營業務收入和其他業務收入。繳納增值稅的納稅人，其業務招待費的計提基數，是不含增值稅的銷售收入。

（6）職工養老基金和待業保險基金的扣除。職工養老基金和待業保險基金，在省級稅務部門認可的上交比例和基數內，准予在計算應納稅所得額時扣除。

（7）殘疾人保障基金的扣除。對納稅人按當地政府規定上交的殘疾人保障基金，允許在計算應納稅所得額時扣除。

（8）財產、運輸保險費的扣除。納稅人繳納的財產。運輸保險費，允許在計稅時扣除。但保險公司給予納稅人的無賠款優待，則應計入企業的應納稅所得額。

（9）固定資產租賃費的扣除。納稅人以經營租賃方式租入固定資產的租賃費，可以直接在稅前扣除；以融資租賃方式租入固定資產的租賃費，則不得直接在稅前扣除，但租賃費中的利息支出。手續費可在支付時直接扣除。

『肆』 企業社保費交由稅務部門徵收，這對我們有什麼影響

稅務部門統一徵收社保費後，將規范企業不合規的社保繳費行為，有助解決漏繳、少繳社保問題。

由《國稅地稅征管體制改革方案》可知，將基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費等各項社會保險費交由稅務部門統一徵收。

對於企業來說，其實很多企業都存在這樣的一個問題：在與員工簽合同的時候將員工的工資壓的十分低，因為這樣一來他們就可以用更少的錢來繳納社保，這其實是一種變相的偷稅漏稅現象。而社保由稅務機關全責徵收就很好的遏制了這一想像，可以促進社會的良性發展，同時也規范了很多企業的納稅規范。

小編認為，這一改革是十分可取的，既可以調節國家收支平衡又可以規范企業的行為，何樂而不為呢?

『伍』 我在公司每個月扣除社保和所得稅是8百多社保是按照多大基數上的

社保是指的那些險，五險一金嗎？如果都有扣除那工資應該在五六千

『陸』 公司為員工繳納社保的多少會影響公司的稅費嗎

無影響。社保本身與企業稅費無直接關系。但是，公司為員工繳納的社會保險符合有關法律規定可以在稅前扣除。

根據《中華人民共和國企業所得稅實施條例》(國務院令〔2007〕512號)文件第三十五條規定：企業依照國務院有關主管部門或者省級人民政府規定的范圍和標准為職工繳納的基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費等基本社會保險費和住房公積金，准予扣除。

企業為投資者或者職工支付的補充養老保險費、補充醫療保險費，在國務院財政、稅務主管部門規定的范圍和標准內，准予扣除。

(6)社保和企業稅擴展閱讀：

個人交社保和單位交社保的區別：

（1）繳費險種不同

以個人身份繳納的社會保險只有養老保險和醫療保險兩種。按照規定，靈活就業的人員，以個人名義自願參加基本醫療保險和基本養老保險，不納入失業、工傷和生育保險的參加人群范圍。

而且，單位為職工繳納社保是帶有強制性的，《中華人民共和國勞動法》第72條規定：社會保險基金按照保險類型確定資金來源，逐步實行社會統籌。用人單位和勞動者必須依法參加社會保險，繳納社會保險費。

（2）繳費比例不同

養老、醫療和失業保險是由個人和企業分別繳納的，一般企業佔大頭（全國各地繳費比例有所不同），如北京市2016年的社保繳費比例為：

1. 養老保險費：單位繳納19% ，個人繳納8%

2. 失業保險費：單位繳納0.8% ，個人繳納0.2%

3. 醫療保險費：單位繳納10% ，個人繳納2%

工傷保險和生育保險是不需要個人繳納的，全部由企業繳納。而以個人身份繳納社會保險費則需要全部由個人負擔了。

參考資料來源：國家稅務總局-財稅〔2009〕27號

參考資料來源：網路-中華人民共和國企業所得稅法實施條例

參考資料來源：網路-社保

『柒』 社保入稅對企業有什麼影響

社保征繳部門轉變主要從兩個方面影響社保繳納情況，一是提升社保繳費比例，另一個是擴大社保覆蓋面。對企業而言，社保入稅後，稅務機構的征繳力度遠大於社保局「代收機構」。之前一些企業按最低基數繳或者不繳的企業將無所遁形。此次「社保轉稅」對於社保繳納不合規的企業帶來的沖擊或相對要大，尤其對服務行業。

『捌』 請問 企業交社保與納稅有關系嗎

有關系。社保與個稅關系如下：

1、繳納社保的人也要進行個稅的納稅申報；

2、社保的繳納依據和個稅的繳納依據相同，都是工資；

3、五證合一後，社保與個稅的相關信息會交叉稽核。

社會保險是指國家為了預防和分擔年老、失業、疾病以及死亡等社會風險，實現社會安全，而強制社會多數成員參加的，具有所得重分配功能的非營利性的社會安全制度。

社保又被稱為"五險一金",所謂五險就是養老保險、醫療保險、工傷保險、失業保險以及生育保險，"一金"則指住房公積金。

在中國，社會保險 是社會保障體系的重要組成部分，其在整個社會保障體系中居於核心地位。另外，社會保險是一種繳費性的社會保障，資金主要是用人單位和勞動者本人繳納，政府財政給予補貼並承擔最終的責任。

但是勞動者只有履行了法定的繳費義務，並在符合法定條件的情況下，才能享受相應的社會保險待遇。

(8)社保和企業稅擴展閱讀：

社會保險與商業保險的主要區別

實施目的不同。社會保障是為社會成員提供必要時的基本保障，不以盈利為目的；商業保險則是保險公司的商業化運作，以利潤為目的；

實施方式不同。社會保險是根據國家立法強制實施，商業保險是遵循「契約自由」原則，由企業和個人自願投保；

實施主體和對象不同。社會保險由國家成立的專門性機構進行基金的籌集、管理及發放，其對象是法定范圍內的社會成員；商業保險是保險公司來經營管理的，被保險人可以是符合承保條件的任何人；

保障水平不同。社會保險為被保險人提供的保障是最基本的，其水平高於社會貧困線，低於社會平均工資的50%，保障程度較低；商業保險提供的保障水平完全取決於保險雙方當事人的約定和投保人所繳保費的多少，只要符合投保條件並有一定的繳費能力，被保險人可以獲得高水平的保障。

參考資料來源：網路-社保