企業代墊個人社保也算管理費

A. 單位代墊的個人社保（5-12月），在12月的職工工資中扣除，並在之前已入賬的社保中沖銷個人部分的問題。

通常是這樣 比如公司一共支付社保1500元 其中公司承擔1000元 個人部分500元 工資總額為2000元
支付版社保時做
借 管理費權用-社會保險 1000
其他應收款 ——社保 個人部分 500
貸 庫存現金 1500

發放工資時做
借 工資 2000
貸 其他應收款 ——社保 個人部分 500
庫存現金 1500
我覺得你的賬務處理順序有問題

B. 請問，發工資時會計分錄，為什麼要把公司代繳代墊那部分公積金、社保記為其他應付款科目啊

這沒有太大關系的，因為企業一般都是先代扣然後再交納的，所以會掛在其他應付款的...

如果你企業是先交納後代扣的，也可以計入「其他應收款」科目的。

希望能幫助到你！

C. 公司代墊社保、醫療費用

不可以操作的，一般這種情況都是個人把公司部分也墊上的。勞動局不會管你這個人是否真實在這里上班，每個月直接把公司和個人部分的總額賬單發給你的。

D. 公司墊付員工個人社保，在下個月發工資時扣繳，請問分錄該怎麼做呢。

繳納社保時
借：應付職工薪酬--社保（單位部分）
其他應收款--社保（個人部分）專
貸：銀行存款
計提屬時
借：管理費用--社保（單位部分）
貸：應付職工薪酬--社保（單位部分）
發放工資時：
借：應付職工薪酬--工資
貸：其他應收款--社保（個人部分）
庫存現金
計提時：
借：管理費用--工資
貸：應付職工薪酬--工資

E. 繳納本月社保費9萬元,其中代墊員工社保17200元,以銀行存款支付 寫會計分錄

1. 替員抄工代墊的社保屬於其他應收款，會計分錄為：

   借：應付職工薪酬——職工社保金 72800

其他應收款 —— 代墊社保款 17200

貸：銀行存款 90000

F. 單位代收代付職工保險如何做會計分錄

單位代收代付職工保險的會計分錄：
1.代收
借：應付職工薪酬-社保
貸：其他應付款-個人社保
2.代付
借：其他應收款-個人社保
貸：銀行存款-**行

G. 公司代墊的個人社保計入哪個科目

公司代墊的來個人社保需要計自入哪個科的規定如下：
一、如果不提取
1、繳納保險時
借：管理費用--勞動保險費（單位負擔）
借：其他應收款--代交個人社保
貸：銀行存款
2、代交個人保險，在支付工資時代扣
借：應付職工薪酬--職工工資
貸：其他應收款--代交個人社保
貸：庫存現金
二、如果採用提取方式
1、單位負擔部分，提取時
借：管理費用--勞動保險費
貸：應付職工薪酬--職工保險
2、個人負擔部分，在支付工資時代扣
借：應付職工薪酬--職工工資
貸：其他應付款--個人社保
貸：庫存現金
3、繳納時
借：應付職工薪酬--職工保險
借：其他應付款--個人社保
貸：銀行存款
備註：可以隨時改動記賬的會計科目。

H. 什麼是代墊社保費

就是你的社保由於其他原因沒有及時繳納，由相應部門比如公司或者社區給你墊交（意思就是暫時代你墊的，如果你沒有及時補上，會導致失效，自己承擔責任

I. 公司代外人交社保，會計分錄如何寫

計提時：

借：其他應收款——個人——代墊社保費

貸：其他應付款——社保統籌

繳納時：

借：其他應付款——社保統籌

貸：銀行存款

收到別人交回代墊款時：

借：現金

貸：其他應收款——個人——代墊社保費

通常情況下，該科目核算企業應付、暫收其他單位或個人的款項，如應付租入固定資產和包裝物的租金，存入保證金、應付、暫收所屬單位、個人的款項、管轄區內業主和物業管戶裝修存入保證金；應付職工統籌退休金，以及應收暫付上級單位、所屬單位的款項。

而企業經常發生的應付供貨單位的貨款，則是在「應付賬款」和「應付票據」科目中核算。

(9)企業代墊個人社保也算管理費擴展閱讀：

企業應設置「其他應付款」賬戶進行核算。該賬戶，屬於負債類賬戶，貸方登記發生的各種應付、暫收款項，借方登記償還或轉銷的各種應付暫收款項，月末，余額在貸方，表示企業應付、暫收的結存現金。本賬戶應按應付、暫收款項的類別設置明細賬戶。

其他應付款是指企業在商品交易業務以外發生的應付和暫收款項，而應付賬款是指因購買材料、商品或接受勞務供應等而發生的債務。

其他應付款是跟企業的經營業務沒有直接關系的，比如：企業發生的業務，應付賬款，當然是企業經營業務發生的應付的貨款，而未付的律師費，是其他應付款，預付廠房裝修款，其他應付款。

J. 員工休產假,社保個人部分公司代墊,憑證怎麼做

分錄如下：
借：應付職工薪酬
貸：其他應付款-社保
支付代墊社保款，分錄如下：
借：其他應付款-社保
貸：現金或銀行存款
以上內容僅供參考謝謝！