金稅三期社保和個稅基數

1. 請教大家，金稅三期，社保，公積金，工資基數必須一致

保險小編幫您解答，更多疑問可在線答疑。

現在國家的政策是金稅三期，也就是版對於工資、權社保繳納基數、公積金繳納基數、個稅繳納基數要確保一致性，這個不僅是保護在職員工的切身利益更是保護企業的一種措施，如果以上基數與工資數不符的企業會有相關機關的稽查風險，風險系數比較高。

2. 社保基數與個人所得稅繳費基數不符具體指什麼

社保基數是每年核定一次，一般按照上一年度的月平均收入核定，而個稅是當月上報，最多延遲一個月上報上個月的，因此兩者不同是有可能的。

社保基數的變動，可以申請改回來，都按最低工資標准顯然是不合法的。但情況比較復雜，主要是企業為了減輕負擔，社保部分個人繳納一部分，企業繳納更高的比例。所以，比例問題不要和企業較真，因此要與企業部門做好溝通，達成一致意見。

如果次年，社保基數應該變動，都按最低工資標准顯然是不合法的。但情況比較復雜，主要是企業為了減輕負擔，社保部分個人繳納一部分，企業需要承擔更高的比例，

如養老金，個人8%，企業20%；所以如果要較真，那麼也許你就沒有30k了，企業會把企業負擔社保部分與你算一算，也許你只有25k或者更少，在繳納個稅後，到手的更少；所以你和企業要取得一致意見才好。

基本社保繳費比例：

1、養老保險：

①個人繳費根據職工本人上一年度月平均工資（最低數為上年全市職工工資的60%;最高數為上年全市職工工資的300%）的8%繳納。

②單位繳費根據職工本人上一年度月平均工資的22%繳納。2006年1月1日起，人社部將個人養老賬戶的規模統一由本人繳費工資的11%調整為8%。

此前的政策是個人繳費全部和單位繳費的3%計入個人養老賬戶，單位繳納的19%劃轉為社會統籌，而新政策將單位繳費的3%也劃入社會統籌用來解決養老空賬問題。

2、醫療保險：單位10%，個人2%+3元。

(2)金稅三期社保和個稅基數擴展閱讀：

職工在確定繳費基數時應注意以下幾個方面：

1、單位從職工工資中直接代扣代繳的各項社會保險費、住房公積金和個調稅等，應納入繳費基數。

2、單位以現金或銀行存款形式支付給職工個人的交通補貼、電話補貼、午餐補貼、過節費以及支付高溫、高空、井下、有毒有害等特殊崗位的津貼，應納入繳費基數。

3、單位通過稅後利潤提成或分紅的辦法支付給職工個人的工資，應納入繳費基數。

4、實行底薪制的職工，根據營業額或經營業績提成取得的收入，應納入繳費基數。

5、實行業務承包或費用包干，單位不再報銷差旅費用的職工，其承包收入中的60%應納入繳費基數。

3. 金稅三期系統和社保新政對個稅的影響

隨著營改增在全國范圍內推行，個人所得稅作為地方稅務局主要稅源版之一，亦將成為各地稅務機權關未來加強徵收管理及稽查的重點。可以預見，在金稅三期全面上線以後，稅務機關對提交的來個人所得稅申報表審核將趨於嚴格。我們強烈建議企業評估金稅三期系統的具體影響，並且採取行動應對上述管理變化

4. 關於個人所得稅和社保基數的計算

社保基數是根據員工上一年度月平均收入確定的；

而個人所得稅繳納基數是按照員工當月的應發工資（除去社保和公積金）-3500（免稅額）計算的。

一、工資為5500元每月，幫你分析一下，需要交納的保費的計算如下所示：

1、醫療保險：個人承擔2%，單位承擔8%； 5500*2%=110元，單位5500*8%=440元；

2、養老保險：個人為8%，單位承擔12%；5500*8%=440元，單位5500*12%=660元；

3、失業保險：個人為1%，單位承擔2%；5500*1%=55元，單位5500*2%=110元；

4、工傷保險:個人無，單位1%；個人無，單位5500*1%=55元

5、生育保險:個人無，單位1%；個人無，單位5500*1%=55元

6、公積金：個人3.5%,單位3.5%；5500*3.5%=193元，5500*3.5%=193元。而工傷和生育保險的費用均由單位承擔。

因此個人總計為：802元，單位總計為：1650元。

計算的數據可能會與實際的有出入，但計算的方式是這樣的.

因此需要交納的稅率基數為5500-802=4698元，而個人所得稅計算方法：（收入額-2000元）*適用稅率-速算扣除數 即

（4698-2000）*15%-125=279元

因此剩下的余額為：6000-802-279=4919元左右。

除去稅收和保險，應該代發工資為：4919元左右。

二、按國家規定，社保如果你是剛入公司那就以第一個月的工資為基數。如果你是入公司多年，按你上一年的平均工資為基數。

工資減去社保（公積金）之後再算個稅。

三、公積金與社保是一樣的。基數乘以百分之幾（這要看你們當地的比例，全國每個地方和每個地方不一樣，北京的12%）

(4)金稅三期社保和個稅基數擴展閱讀：

1、社會保險基數簡稱社保基數，是指職工在一個社保年度的社會保險繳費基數。它是按照職工上一年度1月至12月的所有工資性收入所得的月平均額來進行確定。

社會保險繳費基數是計算用人單位及其職工繳納社保費和職工社會保險待遇的重要依據，有上限和下限之分，具體數額根據各地區實際情況而定。

2、個人所得稅（personal income tax）是調整征稅機關與自然人（居民、非居民人）之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發生的社會關系的法律規范的總稱。

英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率徵收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。

個人所得稅的納稅義務人，既包括居民納稅義務人，也包括非居民納稅義務人。居民納稅義務人負有完全納稅的義務，必須就其來源於中國境內、境外的全部所得繳納個人所得稅；而非居民納稅義務人僅就其來源於中國境內的所得，繳納個人所得稅。

個人所得稅是國家對本國公民、居住在本國境內的個人的所得和境外個人來源於本國的所得徵收的一種所得稅。在有些國家，個人所得稅是主體稅種，在財政收入中占較大比重，對經濟亦有較大影響。

2018年6月19日，個人所得稅法修正案草案提請十三屆全國人大常委會第三次會議審議，這是個稅法自1980年出台以來第七次大修。 全國人大常委會關於修改個人所得稅法的決定草案2018年8月27日提請十三屆全國人大常委會第五次會議審議。依據決定草案，基本減除費用標准擬確定為每年6萬元，即每月5000元，3%到45%的新稅率級距不變。

2018年8月31日，修改個人所得稅法的決定通過，起征點每月5000元，2018年10月1日起實施最新起征點和稅率。

參考資料： 社會保險基數-網路 個人所得稅-網路

5. 金稅三期如何管控個稅和社保

隨著營改增在全抄國范圍內推行襲，個人所得稅作為地方稅務局主要稅源之一，亦將成為各地稅務機關未來加強徵收管理及稽查的重點。可以預見，在金稅三期全面上線以後，稅務機關對提交的個人所得稅申報表審核將趨於嚴格。我們強烈建議企業評估金稅三期系統的具體影響，並且採取行動應對上述管理變化，尤其是如下關鍵點：

1.公司相關負責人員是否了解金稅三期申報系統及其申報要求的變化;

2.公司是否可以獲得雇傭人員詳情，並進行有效的管理，例如追蹤外籍人士在華天數;

3.僱傭收入(例如境外收入、境外社會保險、不符合條件的免稅福利等等)是否按照規定申報了個人所得稅;

4.公司是否就免稅福利申請建立了合理的內部管理流程(例如福利政策)，並採取嚴格的內部控制;

5.公司內部是否有足夠的資源來收集支持性數據/材料來支持其稅務處理。

在領導同意的情況下，

1. 將個稅的申報金額適當減少，使其與社保繳費基數趨於一致。

2. 將社保繳費基數提高至個稅申報金額。

3. 將社保和公積金的金額統一起來。

   
   

6. 2016金稅三期個稅與社保基數不統一可以嗎

各自申報時不會有問題，但後續有可能會給你們單位造成不必要的麻煩。我們這回里下發的上線金稅答三期的通知里明確寫了，個稅申報的工資薪金所得與社保、年金繳費基數不匹配的單位，屬於地稅重點開展的納稅疑點檢查的對象之一

7. 社保基數和個稅相對應

不知道你是從哪個角度問的。如果是個稅申報的話，去年七八月份的時候全國上線了金稅三期，實現了大數據比對，即申報個稅中抵扣的社保金額應與在社保申報的繳費基數計算出來的金額能夠合理對應，否則說明個稅或社保的一項數據申報是錯的，會引起稅務注意。

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8. 社保基數 個稅 關系

個人所得稅的繳納基數和社保基數之間沒有必然聯系，一般社保基數高的人，繳納個人內所得稅也高。
社保容基數是根據員工上一年度月平均收入確定的；而個人所得稅繳納基數是按照員工當月的應發工資（除去社保和公積金）-3500（免稅額）計算的。

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9. 金稅三期後申報的個稅和社保基數一定要一致嗎

必須一致，三期後地稅要和社保聯網可以做比對，少交的會被通知補繳

10. 個稅和社保的工資基數如何確定

合理，社保是按照基本工資計算，所以是底薪+補助，你已經很好了，如果按底薪是基數，你就更虧了。
個稅的數是你掙得所有的錢，減去公積金和社保，再算個稅。