工資哪些該算入到社保基數中

⑴ 在做薪酬結構時,哪些費用可以不用納入社保繳納基數

社保機構每年要求參保單位申報上年度（自然年度）月平均工資，以此作為社會保險繳費工資，參保單位申報後，實際繳費時還會受到當地社保繳費最低和最高金額的限制。
一、社會保險繳費基數涉及工資總額統計口徑是什麼？
依據國家統計局有關文件規定，工資總額是指各單位在一定時期內直接支付給本單位全部職工的勞動報酬總額，由計時工資、計件工資、獎金、加班加點工資、特殊情況下支付的工資、津貼和補貼等組成。
國家統計局「關於認真貫徹執行《關於工資總額組成的規定》的通知」(統制字(1990)1號)中對工資總額的計算做了明確解釋：各單位支付給職工的勞動報酬以及其他根據有關規定支付的工資，不論是計入成本的還是不計入成本的，不論是按國家規定列入計征獎金稅項目的還是未列入計征獎金稅項目的，均應列入工資總額的計算范圍。
二、參保單位社會保險費繳費基數有哪些部分構成？
參保職工個人繳費基數以本人上年度月平均工資收入確定，月平均工資收入按國家統計局規定列入工資總額統計的項目計算。參保單位的繳費基數是本單位參保職工個人繳費基數之和。
依據國家統計局有關文件規定，工資總額是指各單位在一定時期內直接支付給本單位全部職工的勞動報酬總額，包括貨幣和實物工資。
三、哪些部分應列入工資總額用於申報社會保險費繳費基數？
根據國家統計局的規定，下列項目作為工資總額統計，在計算繳費基數時作為依據：
1.計時工資，指按計時工資標准和工作時間支付給勞動者個人的勞動報酬。
2.計件工資，指按計件單價支付的勞動報酬。
3.獎金，指支付給職工的超額勞動報酬和增收節支的勞動報酬等。
4.津貼和補貼，指為了補償職工特殊或額外的勞動消耗和因其他特殊原因支付給職工的各種津貼，以及為了保證職工工資水平不受物價影響而支付給職工的物價補貼。
5.加班加點工資，指對法定節假日和休假日工作的職工以及在正常工作日以外延長工作時間的職工按規定支付的工資。
6.特殊情況下支付的工資，指根據國家法律、法規和政策規定，對勞動者因病、婚、喪、產假、工傷及定期休假等原因職工的工資及附加工資，保留工資等。
7.其他工資，如附加工資、保留工資以及調整工資補發的上年工資等。
8.特殊項目構成的工資，包括《關於規范社會保險費繳費基數有關問題的通知》（勞社險中心函〔2006〕60號）規定的應計入工資總額的項目。
四、國家統計局規定，哪些項目不計入工資總額，在計算社會保險費繳費基數時應予剔除？
1.根據國務院發布的有關規定發放的創造發明獎、國家星火獎、自然科學獎、科學技術進步獎和支付的合理化建議和技術改進獎以及支付給運動員、教練員的獎金。
2.有關勞動保險和職工福利方面的費用。職工保險福利費用包括醫療衛生費、職工死亡喪葬費及撫恤費、職工生活困難補助、文體宣傳費、集體福利事業設施費和集體福利事業補貼、探親路費、計劃生育補貼、冬季取暖補貼、防暑降溫費、嬰幼兒補貼（即托兒補助）、獨生子女牛奶補貼、獨生子女費、「六一」兒童節給職工的獨生子女補貼、工作服洗補費、獻血員營養補助及其他保險福利費。
3.勞動保護的各種支出。包括：工作服、手套等勞動保護用品，解毒劑、清涼飲料，以及按照國務院1963年7月19日勞動部等七單位規定的范圍對接觸有毒物質、矽塵作業、放射線作業和潛水、沉箱作業，高溫作業等五類工種所享受的由勞動保護費開支的保健食品待遇。
4.有關離休、退休、退職人員待遇的各項支出。
5.稿費、講課費及其他專門工作報酬。
6.出差伙食補助費、誤餐補助、調動工作的旅費和安家費。
7.對自帶工具、牲畜來企業工作的職工所支付的工具、牲畜等的補償費用。
8.實行租賃經營單位的承租人的風險性補償收入。
9.對購買本企業股票和債券的職工所支付的股息（包括股金分紅）和利息。
10.勞動合同制職工解除勞動合同時由企業支付的醫療補助費、生活補助費以及一次性支付給職工的經濟補償金。
11.因錄用臨時工而在工資以外向提供勞動力單位支付的手續費和管理費。
12.支付給家庭工人的加工費和按加工訂貨辦法支付給承包單位的發包費用。
13.支付給參加企業勞動的在校學生的補貼。
14.由單位繳納的各項社會保險、住房公積金。
15.按照國家政策為職工建立的企業年金和補充醫療保險，其中單位按政策規定比例繳納部分。
五、社會保險費繳費基數的特殊情況處理？
1.參保職工上一年工資收入的月數不足12個月的，其繳費基數按應發放工資的月數計算月平均工資作為繳費基數。
2.參保單位新招職工的繳費基數應按起薪當月（按勞動合同建立的起始月份確定）的工資收入作為繳費基數，起薪當月實際發放工資不滿月的，應當折算成月工資收入作為繳費基數。
3.單位派出的長期脫產學習人員、經批准請長假職工，保留工作關系的，以脫產或請假的上年月平均工資作為繳費工資基數。
4.單位派到境外、國外工作的職工，按本人出境（國）上年在本單位的月平均工資作為繳費基數；次年的繳費基數按上年本單位工資增長率進行調整。
5.失業後再就業的職工，以再就業起薪當月的工資收入作為繳費基數。其中，由原單位重新招回，有上一年度工資收入的，用上一年度的工資收入申報繳費基數。
6.參保職工因借調等原因在兩個或兩個以上有隸屬關系的單位發放工資的，參保職工應當在勞動關系所在單位申報繳費基數，繳費基數按其本人工資收入合並申報。各單位應分別核算應繳社會保險費，並由參保職工勞動關系所在單位合並扣繳。
7.無法確定繳費基數的，按上年度在崗職工平均工資的60%確定繳費基數。

⑵ 稅改後工資有哪些項目是可以不列入社保基數中的

根據《關於規范社會保險繳費基數有關問題的通知勞社險中心函〔2006〕60號》第四條的規定：
根據國家統計局的規定，下列項目不計入工資總額，在計算繳費基數時應予剔除：
不列入社保繳費基數的項目有哪些
（一）根據國務院發布的有關規定發放的創造發明獎、國家星火獎、自然科學獎、科學技術進步獎和支付的合理化建設和技術改進獎以及支付給運動員在重大體育比賽中的重獎。
（二）有關勞動保險和職工福利方面的費用。職工保險福利費用包括醫療衛生費、職工死亡喪葬費及撫恤費、職工生活困難補助、文體宣傳費、集體福利事業設施費和集體福利事業補貼、探親路費、計劃生育補貼、冬季取暖補貼、防暑降溫費、嬰幼兒補貼（即托兒補助）、獨生子女牛奶補貼、獨生子女費、「六一」兒童節給職工的獨生子女補貼、工作服洗補費、獻血員營養補助及其他保險福利費。
（三）勞動保護的各種支出。包括：工作服、手套等勞動保護用品，解毒劑、清涼飲料，以及按照國務院1963年7月19日勞動部等七單位規定的范圍對接觸有毒物質、矽塵作業、放射線作業和潛水、沉箱作業，高溫作業等五類工種所享受的由勞動保護費開支的保健食品待遇。
（四）有關離休、退休、退職人員待遇的各項支出。
（五）支付給外單位人員的稿費、講課費及其他專門工作報酬。
（六）出差補助、誤餐補助。指職工出差應購卧鋪票實際改乘座席的減價提成歸己部分；因實行住宿費包干，實際支出費用低於標準的差價歸己部分。
（七）對自帶工具、牲畜來企業工作的從業人員所支付的工具、牲畜等的補償費用。
（八）實行租賃經營單位的承租人的風險性補償收入。
（九）職工集資入股或購買企業債券後發給職工的股息分紅、債券利息以及職工個人技術投入後的稅前收益分配。
（十）勞動合同制職工解除勞動合同時由企業支付的醫療補助費、生活補助費以及一次性支付給職工的經濟補償金。
（十一）勞務派遣單位收取用工單位支付的人員工資以外的手續費和管理費。
（十二）支付給家庭工人的加工費和按加工訂貨辦法支付給承包單位的發包費用。
（十三）支付給參加企業勞動的在校學生的補貼。
（十四）動工作的旅費和安家費中凈結余的現金。
（十五）由單位繳納的各項社會保險、住房公積金。
（十六）支付給從保安公司招用的人員的補貼。
（十七）按照國家政策為職工建立的企業年金和補充醫療保險，其中單位按政策規定比例繳納部分。

⑶ 社保繳費基數和工資總額都包含什麼內容

繳納社保基數和復工資總額不相等制，但與工資總額有關。

繳納社保基數也叫社會保險繳費基數，是參保單位和參保人員繳納社會保險費的依據。社會保險繳費基數×繳費比例=應繳社會保險費。

工資總額是指各單位在一定時期內直接支付給本單位全部職工的勞動報酬總額。工資總額由六個部分組成：計時工資;計件工資;獎金;津貼和補貼;加班加點工資;特殊情況下支付的工資等。

在社保繳納和工資總額的關系中，社保應該按照職工的實際收入繳納，職工的工資低於當地社會平均工資60%的，按照社平工資的60%繳納，高於社平工資300%的，按照社平工資的300%繳納，在兩者之間的，按照實際工資繳納，應該對比社會平均工資是否低於或者超過社平工資的60%或者300%，如果在兩者之間，應該按照實際3000元作為繳費基數填報，社會保險法明確規定，不按時足額繳納，是要接受處罰的。

⑷ 職工福利費該不該算入職工工資總額中社保基數申報

根據有關規定，為了保證職工身體健康，改善和提高職工集體福利待遇，單位可依據職工工資總額的一定比例（14%）計提一項專門用於職工福利的款項，稱作職工福利費。這筆費用可用於補助職工及其家屬和舉辦計提福利事業的費用，如生活困難補貼、交通費補助、探親往返車船費補貼、幼兒入托費補貼、房貼、取暖費、清涼飲料以及療養費等。至於社會保險費繳費基數或解除勞動合同經濟補償金基數，是按規定依據職工工資性收入確定的。「工資」是指用人單位依據國家有關規定或勞動合同的約定，以貨幣形式直接支付給本單位勞動者的勞動報酬，一般包括計時工資、計件工資、獎金、津貼和補貼、延長工作時間的工資報酬以及特殊情況下支付的工資等。《勞動部關於貫徹執行若干問題的意見》規定，勞動者的以下勞動收入不屬於工資范圍：（1）單位支付給勞動者個人的社會保險福利費用，如喪葬撫恤救濟費、生活困難補助費、計劃生育補貼等；（2）勞動保護方面的費用，如用人單位支付給勞動者的工作服、解毒劑、清涼飲料費用等；（3）按規定未列入工資總額的各種勞動報酬及其他勞動收入，如根據國家規定發放的創造發明獎、國家星火獎、自然科學獎、科學技術進步獎、合理化建議和技術改進獎、中華技能大獎等，以及稿費、講課費、翻譯費等。單位支付給勞動者個人的福利費用，不屬於工資范圍，也不應計入社會保險費繳費基數。另外，勞動部《違反和解除勞動合同的經濟補償辦法》規定：經濟補償金在企業成本中列支，不得佔用企業按規定比例應提取的福利費用。

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⑸ 用工資怎麼算社保基數

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社保基數是上年度的平均工資，新參加回工作的答以當月工資為基數。所謂工資，是因僱傭關系所獲得的勞動報酬（即所有收入），包括基本工資、計件工資、計時工資、獎金、津貼、特殊情況下的工資（如病假工資等，詳見國家統計局關系工資統計的規定）。所以，原則上應該是全部收入都計算在社保基數內。
但在實際操作中，一般福利收入（如節日慰問金、旅遊費）都不計算在內。

⑹ 工資里的安家費需要算入社保基數么

社保基數是職工工資總額，包括各項津貼補貼，所以不論叫什麼名字，只要是貨幣支付的，就都計入社保基數。
企業發工資起什麼名字無關緊要。

⑺ 社保基數不包含什麼收入

1.根據國務院發布的有關規定發放的創造發明獎、國家星火獎、自然科學獎、科學技術進步獎和支付的合理化建議和技術改進獎以及支付給運動員、教練員的獎金。

2.有關勞動保險和職工福利方面的費用。職工保險福利費用包括醫療衛生費、職工死亡喪葬費及撫恤費、職工生活困難補助、文體宣傳費、集體福利事業設施費。

3.勞動保護的各種支出。包括：工作服、手套等勞動保護用品，解毒劑、清涼飲料，以及按照國務院1963年7月19日勞動部等七單位規定的范圍。

4.有關離休、退休、退職人員待遇的各項支出。

5.稿費、講課費及其他專門工作報酬。

6.出差伙食補助費、誤餐補助、調動工作的旅費和安家費。

7.對自帶工具、牲畜來企業工作的職工所支付的工具、牲畜等的補償費用。

8.實行租賃經營單位的承租人的風險性補償收入。

9.對購買本企業股票和債券的職工所支付的股息（包括股金分紅）和利息。

10.勞動合同制職工解除勞動合同時由企業支付的醫療補助費、生活補助費以及一次性支付給職工的經濟補償金。

11.因錄用臨時工而在工資以外向提供勞動力單位支付的手續費和管理費。

12.支付給家庭工人的加工費和按加工訂貨辦法支付給承包單位的發包費用。

13.支付給參加企業勞動的在校學生的補貼。

14.由單位繳納的各項社會保險、住房公積金。

15.按照國家政策為職工建立的企業年金和補充醫療保險，其中單位按政策規定比例繳納部分。

(7)工資哪些該算入到社保基數中擴展閱讀

社會保險基數簡稱社保基數，是指職工在一個社保年度的社會保險繳費基數。它是按照職工上一年度1月至12月的所有工資性收入所得的月平均額來進行確定。

參考資料社會保險基數_網路

⑻ 社保基數和工資怎麼算

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社保基數是上年度的平均工資，新參加工作的以當月工資為基數。所謂工資，是因僱傭關系所獲得的勞動報酬（即所有收入），包括基本工資、計件工資、計時工資、獎金、津貼、特殊情況下的工資（如病假工資等，詳見國家統計局關系工資統計的規定）。所以，原則上應該是全部收入都計算在社保基數內。
但在實際操作中，一般福利收入（如節日慰問金、旅遊費）都不計算在內。

⑼ 個人工資哪些計入社保繳費基數

社保繳費基數是根據當地的最低工資來定的。