社保單位部分當月結轉

1. 關於社保個人承擔部分及個人所得稅月末結轉賬務問題

社保費個人承擔部分及個人所得稅是工資的一部分,企業只是代扣代繳回,所以是計入管理費用的

而且在答繳納社保費分錄裡面的 借: 其他應收款-社保費（個人） 2000

這個部分是上個月底的計提工資分錄裡面先做了的 其他應收款-社保費（個人） 的貸方

2. 社會保險的會計分錄怎麼做單位繳費的和個人繳費部分，月末怎麼結轉還有出差時的打的費可以報銷嗎

你可以通過設立其他應付款--社會保險賬戶來核算
1、計提社會專保險時：
借：屬管理費用--社會保險（單位繳費部分）
借：其他應收款--社會保險（個人繳費部分）
貸：其他應付款--社會保險
2、繳納社會保險時：
借：其他應付款--社會保險
貸：現金（或銀行存款）
3、發放工資時扣回個人繳費部分：
借：應付工資
貸：其他應收款--社會保險
貸：現金
（發放工資時的其他分錄已省略）

如果不設立其他應付款--社會保險賬戶，以上1、2也可以省略為在繳費時直接做以下分錄：
借：管理費用--社會保險（單位繳費部分）
借：其他應收款--社會保險（個人繳費部分）
貸：現金（或銀行存款）

至於出差時的打的費就看單位的規定了，只要領導同意就可以報銷。

3. 為什麼到月末結轉社保時，只結轉應付職工薪酬社會保險 而不結轉其他應付款社保呢

假設當月應付工資1000，其中個人承擔社保費用100，實發工資900，計提代扣個人社保費用時專（跟計提工資一起屬）：
借：管理費用-工資 1000
貸：應付職工薪酬 1000
借：應付職工薪酬 100
貸：其他應付款-社保 100
付社保費用時，假設一共付社保費用400：
借：管理費用-社保 300
其他應付款-社保 100
貸：銀行存款 400

4. 社保參保狀態已結轉

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五險一金不需要單獨結轉版。

五險一金一般隨工資計權提及結轉，形成負債，然後繳納，清償負債。
該業務會計分錄為：
一、計提工資及公司負擔的五險一金
借：成本費用科目
貸：應付職工薪酬-工資（應付工資金額）
貸：應付職工薪酬-社保（公司負擔的部分）
二、代扣個人負擔的五險一金
借：應付職工薪酬-工資
貸：應付職工薪酬-社保（個人負擔的部分）
三、繳納五險一金
借：應付職工薪酬-社保（公司和個人負擔的相加，即全額）
貸：銀行存款

5. 社保單位部分當月結轉

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月末，按單位職工所在部門進行分配結轉
借：管理費用--工資（管理人員）
借：製造費用--工資（車間管理人員）
借：生產成本--工資（生產工人）
貸：應付工資
工資是工錢的一種類型，工資即員工的薪資，是固定工作關系裡的員工所得的具有發放上的時間規則的薪酬，是僱主或者法定用人單位依據法律規定、或行業規定、或根據與員工之間的約定，以貨幣形式對員工的勞動所支付的報酬。是勞務報酬（勞酬）中的一種主要形式。
計提職工工資
借：生產成本
銷售費用
管理費用
貸：應付職工薪酬
實際支付
借：應付職工薪酬
貸：現金
其他應付款--社保（個人）
公積金（個人）
應交稅費--應交個人所得稅
交社保局職工社保
借：其他應付款--社保（個人）
公積金（個人）
應付職工薪酬-社保（單位）
-公積金（單位）
貸：銀行存款
結轉職工社保（單位部分）
借：管理費用--社保（單位）
--公積金（單位）
貸：應付職工薪酬--社保（單位）
--公積金（單位）

6. 各位請問：結轉本月工資分錄怎麼做

第一步：發放工來資

借：自應付職工薪酬

貸：應交稅金-應交個人所得稅

庫存現金或銀行存款

第二步，月底結轉：

借：銷售費用

管理費用

製造費用

貸：應付職工薪酬

所謂"結轉"，是會計工作中重要的具體業務,通常它是把一個會計科目的發生額和余額轉移到該科目或另一個會計科目的做法,這個做法叫結轉。

應付職工薪酬是企業根據有關規定應付給職工的各種薪酬，按照「工資，獎金，津貼，補貼」、「職工福利」、「社會保險費」、「住房公積金」、「工會經費」、「職工教育經費」、「解除職工勞動關系補償」、"非貨幣性福利"、"其它與獲得職工提供的服務相關的支出" 等應付職工薪酬項目進行明細核算。

(6)社保單位部分當月結轉擴展閱讀

企業應當通過「應付職工薪酬」科目，核算應付職工薪酬的提取、結算、使用等情況。該科目的貸方登記已分配計入有關成本費用項目的職工薪酬的數額；

借方登記實際發放職工薪酬的數額，包括扣還的款項等;該科目期末貸方余額，反映企業應付未付的職工薪酬。「應付職工薪酬」科目應當按照「工資」、「職工福利」、「社會保險費」、「住房公積金」、「工會經費」、「職工教育經費」、「非貨幣性福利」等應付職工薪酬項目設置明細科目，進行明細核算。

7. 計提社保的個人部分的其它應收款月末怎麼結轉

在計算時的分錄，借：應付職工薪酬
貸：其他應付款內
在繳納時的分錄，借容：其他應付款
貸：銀行存款

8. 月底要把＂應付職工薪酬－社會保險費＂結轉，請問結轉到哪個科目謝謝

往來戶，付出去就行，不用結轉，不是費用啊。
計提時：
借：製造費用版（或管理費用或權營業費用）-工資
貸：應付職工薪酬-實發部分
應付職工薪酬－社會保險費
發工資時：
借：應付職工薪酬-實發部分
貸：銀行存款
交社保時：
借：管理費用—社會保險費（單位承擔）
應付職工薪酬－社會保險費（個人承擔）
貸：銀行存款
不是平了嗎？還結轉什麼？

9. 結轉社保要結轉個人和公司2部分，可為什麼結轉公積金只結轉公司部分

公積金繳納的單位和個人部分最後都是歸職工賬戶裡面的，都是歸職工所有的啊

10. 社保結轉是什麼意思

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社保的轉移單上是轉出未轉入版顯示的是自己的權社保狀態。
意思就是指原單位已經為離職職員辦理了中斷繳納保險並且進行了減員處理，離職職員各保險處於轉出狀態，有可能是系統內轉出也可能是系統外轉出，證明了該職員已不在原工作單位工作，保險關系已經從原工作單位轉出來了。
未轉入是指還沒有單位接受該職員的保險關系，或新工作單位還未把該職員的保險關系接過去，只要新單位接受了就可以了。因地域不同，辦理手續會有所不同，具體辦理辦法請咨詢原單位所在社保管理部門及新單位所在社保管理部門。
社保咨詢電話：12333
如果該職員是打算從事的是靈活就業人員，個體的話，可以自己繳納保險費用，但必須在社保中心去辦理個人繳費證明。