公司交社保人貸方記什麼科目

Ⅰ 公司幫非公司員工繳社保，計入應收賬款貸方，一直未對沖

你上面的分錄有一個錯誤
不應該用應收賬款科目來核算，這種業務應該用其他版應收款來核算。
另外權，你用的借管理費用，貸銀行存款這個分錄，需要注意的是，記入管理費用的只能是公司負擔的部分才能計入，個人負擔的不管是公司員工還是非公司員工，都應該記往來（其他應收款科目）

從你表述看，你應該是將非公司員工的社保也計入了管理費用，所以需要沖回管理費用，又涉及到上年，如果你公司是執行小企業會計准則的，可全部沖抵管理費用
如果你公司是執行企業會計准則的，則需將上年部分沖抵：以前年度損益調整科目，再結轉進未分配利潤科目里。

Ⅱ 社會保險的會計分錄貸方的其他應收款是什麼道理

其實這樣做是沒有問題的，計提出來的個人負擔的公積金記入「其他應收款」貸方或專是「其他應付屬款」的貸方並沒有太大的區別，一般是根據會計的習慣。
不知在實際支付的時候是怎樣處理的。如果是這樣的分錄：
借：管理費用--公積金/社保（單位負擔部分）
其他應收款--公積金/社保（個人負擔部分）
貸：銀行存款

這樣就沒有問題，其他應收款--公積金也會平。

個人習慣的工資、保險分錄是這樣的：
計提工資：
借：管理費用/經營費用--工資
貸：應付工資

發放時：
借：應付工資
貸：現金/銀行存款
應交稅金--個人所得稅
其他應付款--社保/公積金

繳納社保、公積金時：
借：管理費用--社保/公積金（單位負擔部分）
其他應付款--社保/公積金（個人負擔部分）
貸：銀行存款

供參考。

Ⅲ 應付工資里代扣社保的分錄怎麼做

應付工資里代扣社保的一套完整的分錄：

通常在計提工資時：

借：管理費用等--工資

貸：應付工資通常在發放時：

借：應付工資

貸：銀行存款/現金

應交稅金--個人所得稅

其他應付款--社保（個人負擔部分）

其他應付款--住房公積金（個人負擔部分）通常在繳納保險時：

借：管理費用--社保（公司負擔部分）

其他應付款--社保（個人負擔部分）

貸：銀行存款通常在繳納住房公積金時：

借：管理費用--住房公積金（公司負擔部分）

其他應付款--住房公積金（個人負擔部分）

貸：銀行存款

(3)公司交社保人貸方記什麼科目擴展閱讀：

會計分錄亦稱「記帳公式」。簡稱「分錄」。它根據復式記帳原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方帳戶及其金額的一種記錄。在登記帳戶前，通過記帳憑證編制會計分錄，能夠清楚地反映經濟業務的歸類情況，有利於保證帳戶記錄的正確和便於事後檢查。

每項會計分錄主要包括記帳符號，有關帳戶名稱、摘要和金額。會計分錄分為簡單分錄和復合分錄兩種。簡單分錄也稱「單項分錄」。是指以一個帳戶的借方和另一個帳戶的貸方相對應的會計分錄。復合分錄亦稱「多項分錄」。是指以一個帳戶的借方與幾個帳戶的貸方，或者以一個帳戶的貸方與幾個帳戶的借方相對應的會計分錄。

為了保證帳戶對應關系的正確、清晰、便於了解經濟業務的內容，會計分錄必須嚴格掌握一借多貸或一貸多借的基本原則，不允許多借多貸。

會計分錄格式

第一：應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；

第二：貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。

會計分錄的種類包括簡單分錄和復合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；復合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。

需要指出的是，為了保持賬戶對應關系的清楚，一般不宜把不同經濟業務合並在一起，編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。

方法

初學者在編制會計分錄時，可以按以下步驟進行：

第一：涉及的賬戶，分析經濟業務涉及到哪些賬戶發生變化；

第二：賬戶的性質，分析涉及的這些賬戶的性質，即它們各屬於什麼會計要素，位於會計等式的左邊還是右邊；

第三：增減變化情況，分析確定這些賬戶是增加了還是減少了，增減金額是多少；

第四：記賬方向，根據賬戶的性質及其增減變化情況，確定分別記入賬戶的借方或貸方；

第五：根據會計分錄的格式要求，編制完整的會計分錄。

Ⅳ 工資的會計分錄 繳納公司社保費用時貸方是現金或銀行存款 借方是應付職工薪酬---社保 還是 管理費用 啊

計提工資時 借：管理費用
貸：應付工資
交保險時：借：管理費用-社保專公司部分
其他應收款-社保個人部分
貸：銀屬行存款
發工資時：借：應付工資
貸：銀行存款
其他應收款-社保個人部分

Ⅳ 發工資時做憑證 其他應付款 -個人社保在貸方什麼意思

就是扣個人承擔的社保款，要打算支付給社保局的款項。
負債類科目貸方計入表示負債增加，也就是說是債務。
以上內容僅供參考謝謝！

Ⅵ 繳納社保時，個人支付的部分為什麼做其他應付款

因為有的地方來是先交社保自後發工資就用「借其他應收款」，有的是先發工資後交社保的就用「借其他應付款」。

計提工資

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應付職工薪酬——工資

計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應付職工薪酬——社保

(6)公司交社保人貸方記什麼科目擴展閱讀：

發放工資

借：應付職工薪酬——工資

貸：應付職工薪酬——社保

上交杜保

借：應付職工薪酬——社保（企業部分+個人部分）

貸：庫存現金/銀行存款

社會保險不是社會福利，參保人必須先履行繳費義務，再享受待遇。無論從社保制度良性發展，還是從提升保障水平來說，適當調高繳費標准或是大勢所趨。問題的關鍵，就在於如何制定一攬子方案，多項措施齊頭並進，讓公眾繳得明白、繳得放心。

Ⅶ 社保怎麼做會計分錄

主要分以下三種情況：

1、繳納社保時

借：應付職工薪酬－社會保險費（單位部分）

其他應收（付）款－社會保險費（個人部分）

貸：銀行存款

2、計提時

借：管理費用－社會保險費（單位部分）

貸：應付職工薪酬－社會保險費（單位部分）

3、發放工資時

借：應付職工薪酬－工資（應發數）
貸： 其他應收(付)款－社會保險費（個人部分）
庫存現金 （實發數）

(7)公司交社保人貸方記什麼科目擴展閱讀

社保主要有以下幾項

1、養老保險

勞動者在達到法定退休年齡退休後，從政府和社會得到一定的經濟補償物質幫助和服務的一項社 社會保險制度。

國有企業、集體企業、外商投資企業、私營企業和其他城鎮企業及其職工，實行企業化管理的事業單位及其職工必須參加基本養老保險。單位繳費費率為10%，個人繳費費率為8%。

2、醫療保險

城鎮職工基本醫療保險制度，是根據財政、企業和個人的承受能力所建立的保障職工基本醫療需求的社會保險制度。

所有用人單位，包括企業(國有企業、集體企業、外商投資企業和私營企業等)、機關、事業單位、社會團體、民辦非企業單位及其職工，都要參加基本醫療保險。基本醫療保險費由用人單位和職工個人賬戶構成。其中：單位按8%比例繳納，個人繳納2%。

3、工傷保險

工傷保險也稱職業傷害保險。勞動者由於工作原因並在工作過程中受意外傷害，或因接觸粉塵、放射線、有毒害物質等職業危害因素引起職業病後，由國家和社會給負傷、致殘者以及死亡者生前供養親屬提供必要物質幫助。工傷保險費由用人單位繳納

4、失業保險

失業保險是國家通過立法強制實行的，由社會集中建立基金，對因失業而暫時中斷生活來源的勞動者提供物質幫助的制度。

各類企業及其職工、事業單位及其職工、社會團體及其職工、民辦非企業單位及其職工，國家機關與之建立勞動合同關系的職工都應辦理失業保險，一般按照本單位工資總額的2%繳納失業保險費，其職工按照本人工資的1%繳納失業保險費。

5、生育保險

生育保險是針對生育行為的生理特點，根據法律規定，在職女性因生育子女而導致勞動者暫時中斷工作、失去正常收入來源時，由國家或社會提供的物質幫助。

生育保險待遇包括生育津貼和生育醫療服務兩項內容。生育保險由用人單位統一繳納，職工個人不繳納生育保險費。生育保險費由用人單位按照本單位上年度職工工資總額的0.7%繳納。

Ⅷ 應付職工薪酬-社會保險科目發生了貸方余額應該怎麼處理

發抄生了貸方余額，表示已經計提襲和代扣了社保費還未繳納。如果已經繳納，則檢查繳納時是否入錯科目，再檢查繳納的金額是否與計提和代扣金額一致。然後根據檢查結果分別處理。

應付職工薪酬-社會保險科目是歸集核算社保計提、代扣和繳納情況。
當發生由企業負擔的社保費時，應予以計提，借記各成本費用科目，貸記本科目。員工個人負擔的，需從員工工資中扣除，借記應付職工薪酬-工資，貸記本科目。繳納時，借記本科目，貸記銀行存款。
實際工作中，發生貸方余額，常會有兩種錯誤：
1、計提代扣沒有按照實際繳納的金額處理，產生差額，這部分差額屬於少提少扣或者多提多扣，用憑證沖紅法或補充憑證法予以處理。
2、用了其他科目歸集，常見的有從工資中代扣時用其他應付款（其他應收款）歸集，但繳納時卻用應付職工薪酬-社保科目，導致兩個科目都存在對應的余額。這種情況可做調整憑證對沖處理。

Ⅸ 社保對賬單 貸方有金額要入賬嗎怎麼做會計分錄

1、社保專用銀行賬戶計入銀行存款-社保專戶科目；
2、具體會計分錄如下：
借：管理版費用權-社保費（公司部分）
其他應收款-社保費（個人部分）
貸：銀行存款-社保專戶
3、社會保險是指國家為了預防和強制社會多數成員參加的，具有所得重分配功能的非營利性的社會安全制度。
4、社會保險 是一種為喪失勞動能力、暫時失去勞動崗位或因健康原因造成損失的人口提供收入或補償的一種社會和經濟制度。社會保險計劃由政府舉辦，強制某一群體將其收入的一部分作為社會保險稅（費）形成社會保險基金，在滿足一定條件的情況下，被保險人可從基金獲得固定的收入或損失的補償，它是一種再分配製度，它的目標是保證物質及勞動力的再生產和社會的穩定。社會保險的主要項目包括養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險、生育保險。

Ⅹ 在計提社保費公司承擔部分的時候貸方是用應付職工薪酬還是用其他應付款

繳納時：借：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）
其他應收(付)款--社會保險費（個人專部分）
貸：銀行存屬款
計提時借：管理費用--社會保險費（單位部分）
貸：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）發放工資時：
借：應付職工薪酬--工資（應發數）
貸： 其他應收(付)款--社會保險費（個人部分）庫存現金（實發數）