計提公司社保

A. 計提公司社保公積金

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計提：
借：管理費用
貸：應付職工薪酬（社保工資公積金含個人和公司部分）
個人部分的社保公積金計入其他應付款中，然後沖銷計提就over了。

B. 計提社保是什麼意思

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直接的區別是：計提在稅額交納之前就要做提取分錄，繳納是指稅額已經產生，分錄做已經支付的內容。
一般計提有如下幾項:
計提折舊、計提員工薪酬、計提應付借款利息、計提應繳稅費。
以上適用繳納的是計提「應繳稅費」。因為稅收是特殊的義務債務，只有它適用所謂「繳納」。對於稅費提岀來時記在帳上作貸方余額就叫「計提」，當把記在帳上的金額用錢交給稅務局時就叫「繳納」。
「計提員工薪酬」與「計提應付借款利息」是所謂應付款要付岀的。
而「計提折舊」是固定資產的沖減科目，它不是也不需要不適用付岀概念。當然對於一些有總公司投資固定資產的分公司之類，上交折舊基金也大概是有的。
繳納："交"、"繳"都是"付出"的意思，"納"是"接受"的意思，所以"交納""繳納"含義十分接近。它們的區別在於:"繳"有"被強制"的意思，"繳納"是"履行義務或被強制交納";"交納"沒有"被強制"的意思。什麼地方該用"交納"，什麼地方該用"繳納"，要分析語意。實在分辨不清楚時，就用"交納"，"交納"可以替代"繳納"，但"繳納"不可以替代"交納"。
計提就是計算和提取。

C. 公司計提的社保

是按所在部來門計提，還是直源接計入管理費用，要看這部分社保是代扣的還是企業替職工繳納的。因為上繳的社保包括兩部分，一部分是企業職工應交的，只是企業代繳而已；而另一部分是企業交的。代扣的就按部門，事實上在計提時就已經計入了管理費用或銷售費用。企業繳的那部分直接計入管理費用。

計提工資時

借：管理/銷售費用
貸：應付職工薪酬

發放時

借：應付職工薪酬
貸：應交稅費——個人所得稅
其他應付款——五險一金

計提社保時

借：管理費用
貸: 其他應付款—五險一金

代扣代繳時

借：應交稅費—個人所得稅
其他應付款—五險一金（包含兩部分金額）
貸：銀行存款

其實一般公司做賬都是做到其他應付款里的，我個人覺得這樣很合理。不過，新的會計准則要求社會保險也要進入「應付職工薪酬」，是為了防止企業拖欠社保費。沒辦法，只好把「其他應付款」換成「應付職工薪酬」咯，但我在上面還是寫成了其他應付款，是為了方便理解，希望可以幫到你，呵呵……

D. 公司醫社保如何計提

住房公積金和社保要月末計提嗎？——是的。要按月計提。比如說當月工資為1000，住房公積金個人承擔為50，公司也承擔50借：管理費用（或生產成本、製造費用、銷售費用等）----住房公積金50應付職工薪酬----住房公積金50貸：其他應付款---住房公積金100繳納時：借：其他應付款---住房公積金100貸：銀行存款100社保也一樣，那麼具體的計提分錄是怎樣的。最好分錄後面要有數字：借：管理費用（或生產成本、製造費用、銷售費用等）----社保費100應付職工薪酬----社保費50貸：其他應付款---社保費150因為我比較搞不懂那50是要放到工資里還是要減出來。——由員工自己承擔的部分，必須記到工資里。這是代扣代繳部分。

E. 計提社保公司承擔部分嗎

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需要，個人承擔的社保和企業承擔的社保都需要計提
企業承擔的都計提到應付職工薪酬，個人承擔的就計提到其他應付款

F. 計提員工社保費如何做分錄

計提和繳納社保會計分錄如下：

已執行新會計准則的

繳納時

借：應回付職工薪酬--社會保險(單位部答分)

其他應收(付)款--社會保險(個人部分)

貸：銀行存款

計提時

借：管理(銷售、製造)費用、生產成本

貸：應付職工薪酬--社會保險(單位部分)

未執行新會計准則的

借：管理(銷售、製造)費用等科目 (單位部分)

其他應收(付)款--社會保險(個人部分)

貸：銀行存款

G. 計提社保會計分錄

1.分配工資

借：××費用(管理/銷售等)

貸：應付職工薪酬——工資

2.計提回社保(企業部分)

借：××答費用(管理/銷售等)

貸：應付職工薪酬——社保

3.次月發放工資時

借：應付職工薪酬——工資

貸：應付職工薪酬——社保(個人部分)

應交稅費——應交個人所得稅

庫存現金/銀行存款

4.上交杜保

借：應付職工薪酬——社保(企業部分+個人部分)

注意事項：

社會保險沒辦理之前不能計提，「五險一金」計提比例各地不一樣。企業按勞動保障部門規定比例繳納部分，可列入「管理費用」。

(7)計提公司社保擴展閱讀：

五險的會計賬務處理

(一)個人負擔部分

發放工資時(按個人繳納比例，從中扣除)

借：應付職工薪酬--工資

貸：其他應付款--社會保險費(代扣職工應交納的部分)

貸：庫存現金(實際發放的金額)

(二)企業負擔部分

提取時

借：管理費用--社會保險費

貸：其他應付款--社會保險費(養老、醫療、事業、工傷、生育保險)

(三)交納時

借：其他應付款--社會保險費(單位+代扣個人應繳的金額)

貸：銀行存款(總交納的金額)

H. 如何計提社保費

計提時：
借:管理費用
銷售費用
製造費用
生產成本
在建工程
貸:應付職工薪酬回——社會保險（企業答承擔部分）
代扣由個人繳費的社保時
借:應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款---社會保險（個人承擔部分）

上交社會保險時
借:應付職工薪酬——社會保險（企業承擔部分）
其他應付款---社會保險（個人承擔部分
貸：銀行存款 /現金

I. 怎樣計提社保費

不需用抄其他應收款核算，也不用襲其他應交款（其他應交款在新企業會計准則里已經取消此科目）
計提社保放在計提工資時做
工資表分為幾個部分：
1、應發工資（核算應付給工人的工資，即實發工資+工人工資里的扣款包括社保）
2、社保 （核算社保金額，包括個人社保和公司社保）
3、實發工資
4、用工成本
5、個稅
這裡面的關系是：
用工成本=應發工資+公司負擔的社保=實發工資+個人社保+公司社保

一、計提工資：
借：管理費用 （用工成本金額）
貸：應付職工薪酬-工資（應發工資金額）
貸：應付職工薪酬-社保（公司負擔的社保金額）

二、結轉個人社保部分：即理解為工資分兩塊，一塊給工人拿到手的實發工資，一塊為扣下來交社保的部分，
借：應付職工薪酬-工資（個人社保金額）
貸：應付職工薪酬-社保（個人社保金額）

三、發放工資
借：應付職工薪酬-工資（實發工資）
貸：現金

四、交社保金
借：應付職工薪酬-社保（個人部分+公司部分）
貸：現金

J. 計提員工社保的分錄怎麼做/

樓上的用 了其它應付款核算個人承擔的社保，
這種處理是不符合《企業會計准則附錄-會計科目和主要賬務處理》指導原則的。
雖然稱不上錯誤，但同一筆支出掛兩個不同的科目，操作起來較復雜，不夠簡便。
應付職工薪酬科目是用來歸集核算企業為職工支付和支付給職工的款項
而雖然個人負擔社保是由個人負擔，但一般不會由職工繳款，而是從工資里代扣，工資本身就是企業支付給 職工的款項
所以對於代扣的社保，應該直接將工資明細科目結轉進社保明細科目
最後，代扣的個人負擔的社保和公司負擔的社保通過應付職工薪酬-社保科目歸集統一核算，這種做法才是簡便並且符合準則體系文件的。

按該附錄指導，應該處理為：
一、計提工資
借：成本費用科目
貸：應付職工薪酬-工資
二、代扣個人負擔的社保費用
借：應付職工薪酬-工資
貸：應付職工薪酬-社保
三、計提公司負擔的社保
借：成本費用科目
貸：應付職工薪酬-社保
四、繳納社保（含代扣個人的和公司負擔的）
借：應付職工薪酬-社保
貸：銀行存款