工資社保個稅

㈠ 交納個人所得稅里包含了社保嗎

個人所得稅不包含社保。

個人承擔社保部分是不需要繳納個人所得稅的。

根據《財政部 國家稅務總局關於基本養老保險費 基本醫療保險費失業保險費住房公積金有關個人所得稅政策的通知》第一條「企事業單位按照國家或省（自治區、直轄市）人民政府規定的繳費比例或辦法實際繳付的基本養老保險費、基本醫療保險費和失業保險費，免徵個人所得稅；

個人按照國家或省（自治區、直轄市）人民政府規定的繳費比例或辦法實際繳付的基本養老保險費、基本醫療保險費和失業保險費，允許在個人應納稅所得額中扣除」的規定，個人在社保中心繳納的社保費可以在計算個稅前扣除。

(1)工資社保個稅擴展閱讀：

如何計算保費

繳費金額=繳費基數*繳費比例。

1、社保繳費基數

社保的繳費基數，是指企業或者職工個人用於計算繳納社會保險費的工資基數，用此基數乘以規定的費率，就是企業或者個人應該繳納的社會保險費的金額。

各地的社保繳費基數與當地的平均工資數據相掛鉤。它是按照職工上一年度1月至12月的所有工資性收入所得的月平均額來確定的。每年確定一次，且確定以後，一年內不再變動，社保基數申報和調整的時間，一般是在7月。

企業一般以企業職工的工資總額作為繳費基數，職工個人一半則以本人上一年度的月平均工資為個人繳納社會保險費的工資基數。在我國，繳費基數由社會保險經辦機構根據用人單位的申報，依法對其進行核定。

2、繳費比例

繳費比例，即社會保險費的征繳費率。我國《社會保險法》對社會保險的征繳費率並未作出具體明確的規定。按照我國現行的社會保險相關政策的規定，對不同的社會保險險種，我們實行不同的征繳比例。

個人所得稅計算方法

應納稅所得額=（月收入-五險一金-起征點-依法確定的其他扣除-專項附加扣除）*適用稅率-速算扣除數

註：新個稅法於2019年1月1日起施行，2018年10月1日起施行最新起征點和稅率。

新個稅法規定，自2018年10月1日至2018年12月31日，納稅人的工資、薪金所得，先行以每月收入額減除費用五千元以及專項扣除和依法確定的其他扣除後的余額為應納稅所得額，依照個人所得稅稅率表（綜合所得適用）按月換算後計算繳納稅款，並不再扣除附加減除費用。

㈡ 發放工資時未扣個人社保，個稅怎麼賬務處理呢

如果銀行已經扣款

借：其他應付款—社保

應交稅費—個人所得稅

貸：銀行存款

如果銀行沒有扣款

借：應付職工薪酬

貸：其他應付款—社保

應交稅費—個人所得稅

或者下月一並處理，本月不處理。

(2)工資社保個稅擴展閱讀：

企業發生各種應付、暫收或退回有關款項時，借記「銀行存款」、「管理費用」等賬戶，貸記「其他應付款」賬戶；支付有關款項時，借記「其他應付款」賬戶，貸記「銀行存款」等科目。

企業採用售後回購方式融入資金的，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」科目，貸記本科目。回購價格與原銷售價格之間的差額。

應在售後回購期間內按期計提利息費用，借記「財務費用」科目，貸記本科目。按照合同約定購回該項商品等時，應按實際支付的金額，借記本科目，貸記「銀行存款」科目。

根據《中華人民共和國個人所得稅法》：

第二條下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：

（一）工資、薪金所得；

（二）勞務報酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特許權使用費所得；

（五）經營所得；

（六）利息、股息、紅利所得；

（七）財產租賃所得；

（八）財產轉讓所得；

（九）偶然所得。

居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合並計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規定分別計算個人所得稅。

㈢ 2019工資社保個稅計算公式

保險小編幫您解答，更多疑問可在線答疑。

在微信小程序里搜索新版工資薪金個稅計算器，打開進去就可以計算2019年的新個稅。這個小程序是稅務總局新媒體發布的輸入稅前工資養老保險醫療保險失業保險住房公積金其他六項附加扣除等，就可以計算出個稅了

㈣ 計算工資社保交個稅嗎

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個人所得稅和你交不交社保養老金沒有直接關系，一樣的按個稅起征點開始算
個人工資薪金所得扣除3500元標准後，可按以下納稅范圍稅率計算個人所得稅。
個人所得稅=（工資薪金所得-3500）×對應稅率－速算扣除數
全月應納稅所得額稅率速算扣除數(元)
全月應納稅額不超過1500元3%0
全月應納稅額超過1500元至4500元10%105
全月應納稅額超過4500元至9000元20%555
全月應納稅額超過9000元至35000元25%1005
全月應納稅額超過35000元至55000元30%2755
全月應納稅額超過55000元至80000元35%5505
全月應納稅額超過80000元45%13505

㈤ 社保個稅怎麼計算方法

首先說五險一金：五險一金分為個人負擔的部分，以及單位負擔的部分。其計算方法為繳費基數*各險種的費率。繳費基數是根據你上一年度的月平均工資，結合你們當地上一年度的平均工資水平來確定的。具體如何確定基數不用你操心，你單位的人事部門會去做。當然，有些單位為了少交單位應負擔的部分，會為你少報基數。如果你比較介意這些，若你的單位少報了，是可以向勞動仲裁部門申請仲裁的
其次說個稅。一般情況下產生個稅的就是月薪。月薪的個稅計算方法為：（稅前工資-社保-公積金-其它稅前扣除項-3500）*稅率-速算扣除數。比如你的稅前工資是6000，每月交社保和公積金為1000，通過正規渠道捐款200，那你當月的個稅是（6000-1000-200-3500）*3%=39元。
具體的社保及公積金各險種的費率，及個稅各檔次的稅率和速算扣除數，網路一下就能搜到

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㈥ 個人所得稅與社保有什麼關系

個人所得稅與社保的關系是

1、繳納社保的人也要進行個稅的納稅申報;

2、社保的繳納依據和個稅的繳納依據相同，都是工資;

3、五證合一後，社保與個稅的相關信息會交叉稽核

社會保險是指國家為了預防和分擔年老、失業、疾病以及死亡等社會風險,實現社會安全，而強制社會多數成員參加的，具有所得重分配功能的非營利性的社會安全制度。社保又被稱為「五險一金」，所謂五險就是養老保險、醫療保險、工傷保險、失業保險以及生育保險，「一金」則指住房公積金。

社保費用(以私營企業為例)

以最低檔社保為例，其中養老保險需要繳納28%;醫療保險為12%;失業保險為1%生育保險為0.8%;工傷保險為0.3%，因此最低檔社保總繳金額為收入的66.1%，當然，社保也不是硬性規定需要全部購買這六項，而可以選擇性購買，比如只購買醫療保險和養老保險則只需要繳納40%。

當然，社保並不是由個人全部繳納。其中個人只需繳納總社保金額的20%，因此個人只需繳納收入的13.2%。剩下的80%則由企業繳納。以4000元收入為例，需要繳納的社保總額為2644元，其中個人繳納的部分則為528，剩下的2116元。

個人所得稅是調整征稅機關與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發生的社會關系的法律規范的總稱。如今最低納稅為3500元，那麼世紀工資達到3500是否就達到納稅條件呢?其實並不是，而是以扣除社保金額後的數目為標准，以4000元工資為例，其扣除社保後的實際收入只有1366元，遠遠沒有達到納稅條件，因此不需要繳納個人所得稅。

本地戶籍如何辦理個人社保

社保局辦理

本地人需要購買社保的，可以直接去當地的地稅局購買，個人掛靠單位辦理社保，是以人力資源公司的名義去購買。個人與人力資源代理公司簽訂代理合同，提交相關資料，繳納社保費與服務費。(社保費：由企業繳納部分、個人繳納部分組成)，個人掛靠單位購買，總的社保費都是由個人支付。代理公司就按月為個人繳納社保。個人可以上社保局網(或者地稅網)查詢自己購買的社保明細，並在次月領取社保卡(以前是)。需要掛靠單位購買社保的人群：自由職業者，創業者，靈活就業者，暫時失業或者短期工作者。

以個人名義掛靠到人力資源公司購買社保的，主要也是為了享受：養老保險、生育保險、醫療保險。工傷與失業保險也是享受不到的(工傷與失業保險都是單位為員工承擔費用的，但個人只是掛靠人力資源公司購買，是不存在勞動關系的，代理公司無法證明個人是出現工傷，或者是非本人意願失業)。

任何人的失業險都是要在：非本人意願下失業，如企業倒閉，企業裁員，合同到期企業不續簽，等。工傷險也是在正常單位上班狀態，因工負傷，才可以享受到工傷險的待遇。

網上辦理

前也有部分地區為了使市民在辦理社保過程中享受到更方便的服務，推出網路辦理個人社保業務目，個人開通網上社保業務前，本人必須持身份證到地稅部門申領自己的網上開通密碼，之後即可隨時開通辦理。再遇到社保辦理方面的具體問題時，就可通過上網搞定，再也不用勞苦奔波到地稅部門辦理。即使是開具社保證明，也可網上辦理，而且政府各個部門還可以通過地稅部門的網上社保證明查詢系統，確認該社保證明的真偽。通過網路辦理社保繳費時，個人在網上獲取扣費一卡通用戶號後，還應到銀行辦理銀行卡的扣費委託手續。

㈦ 工資、社保、個稅的會計分錄怎麼處理如下處理正確嗎

1、計提養老、醫療、失業、生育、工傷保險（單位承擔部分）。
借：管理費用

銷售費用

研發支出

製造費用

生產成本

貸：應付職工薪酬——養老保險

應付職工薪酬——醫療保險

應付職工薪酬——失業保險

應付職工薪酬——生育保險

應付職工薪酬——工傷保險

㈧ 自己交的社保,在單位開工資時能否抵扣個稅

自己交的社保,在單位開工資時不能抵扣個稅，根據我國稅法規定，單位為個人繳付和個人繳付的基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、住房公積金，可以從納稅義務人的應納稅所得額中扣除。

㈨ 工資含社保費如何計算個人所得稅

個人所得稅起征點2000，社保可在稅前扣除不用納稅但只限交社保，以現金形式發放的不計入在內。意思就是如果你們實發2500，那500就得交稅。