1. 關於計提工資和計提社保
1）你們的老闆真是摳門到家了，2月份的工資還要到三月底才發！！！
2）這里有個你內們最初的一個月的工資容是否是當月計提之後下月伐的呢？如果是的，那麼久應該是你說的：先2月做計提2月工資，3月做發放2月工資。
3）如果不是的，那麼也就是說最初的那個月（如2月份），根本就沒有計提工資，那麼就應該是在3月份計提2月份的工資，然後在發放2月份的工資了，你看到的大概就是這種情況了吧！
4）同樣的，一般的情況，公司成立後會到社保去登記開立社保賬戶，也比如是2月份成立並開戶，那麼社保會在3月份給單位寄送單位繳費通知單，這張通知單的月份表示是3月份，也就是說，社保應該是繳費月實際繳納的是上月份從工資中扣除下來的應繳額，你們這樣做實際繳納的是上個月份的，但是會與社保的以自然月份為繳費月份的形式有一個月的差異
2. 怎樣計提工資和社保
工資與社保的有關分錄可以分為兩步：
第一步計提工資與社保時：
借：管理費用/銷售費用/製造費用（依據員工工作性質決定）
貸：應付職工薪酬--工資
應付職工薪酬--社保費（公司繳納部分）
第二步， 發放工資分錄：
借：應付職工薪酬--工資
貸：銀行存款
應交稅費--應交個人所得稅
其他應收款--社保費（個人繳納部分）
繳納社保、繳納個稅時分錄：
借：應付職工薪酬--社保費（公司繳納部分）
其他應收款--社保費（個人繳納部分）
應交稅費--應交個人所得稅
貸：銀行存款
沖減時的分錄：
借：管理費用/銷售費用/製造費用 紅字
貸：應付職工薪酬--社保費 紅字
3. 計提工資和社保會計分錄
計提和繳納社保會計分錄如下：
已執行新會計准則的
繳納時
借：應付職工薪酬--社會保專險屬(單位部分)
其他應收(付)款--社會保險(個人部分)
貸：銀行存款
計提時
借：管理(銷售、製造)費用、生產成本
貸：應付職工薪酬--社會保險(單位部分)
未執行新會計准則的
借：管理(銷售、製造)費用等科目 (單位部分)
其他應收(付)款--社會保險(個人部分)
貸：銀行存款
4. 計提工資和社保會計分錄
計提工資時
借：管理費用(這個是用於部門內容的支出的，如果是銷售用途就計銷售費用)
貸：應付職工薪酬——工資
計提社保(企業自己承擔的部分)
借：管理費用
貸：應付職工薪酬——社保
發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：應付職工薪酬——社保(員工個人部分的社保)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款
上交杜保時
借：應付職工薪酬——社保
貸：庫存現金或者銀行存款
上交個人所得稅時
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
5. 工資社保的計提
第一，計提工資不應該考慮社保：
借：製造費用
管理費用
貸：應付職工薪酬
第二，社保個人承擔部分：
借：應付職工薪酬
貸：其他應付款—社保
第三，住房公積金個人承擔部分：
借：應付職工薪酬
貸：其他應付款—住房公積金
第四，補充社保及住房公積金單位承擔部分：
借：製造費用
管理費用
貸：其他應付款—補充社保
住房公積金
第五，代扣代繳個人所得稅：
借：應付職工薪酬
貸：應交稅費—代扣代繳個人所得稅
6. 計提工資和社會保險費的會計分錄
按照會計分錄准則，製作計提工資、發放工資、繳納個稅和社保的會計分錄，反內映真是的容財務收支情況：具體操作如下：
一、計提工資
借：管理費用、製造費用、生產成本、研發等相關費用
貸：應付職工薪酬
二、發放工資
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
其他應付款-社保或者公積金（公司代扣代繳部分）
應交稅金-個人所得稅（公司代扣代繳部分）
三、繳納社保
借：其他應付款-社保或者公積金（公司代扣代繳部分）
應付職工薪酬-社保或者公積金（公司部分）
貸：銀行存款-社保或者公積金賬戶
四、個稅扣款
借：應交稅金-個人所得稅
貸：銀行存款
7. 如何做計提工資、發放工資、和交社保會計分錄
計提和繳納社保會計分錄如下：
已執行新會計准則的
繳納時
借：應付職工薪酬--社會保險(單位部分)
其他應收(付)款--社會保險(個人部分)
貸：銀行存款
計提時
借：管理(銷售、製造)費用、生產成本
貸：應付職工薪酬--社會保險(單位部分)
未執行新會計准則的
借：管理(銷售、製造)費用等科目 (單位部分)
其他應收(付)款--社會保險(個人部分)
貸：銀行存款
8. 計提員工工資社保的問題
1.分配工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：應付職工薪酬——社保（個人部分）
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保（企業部分+個人部分）
貸：庫存現金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
9. 計提工資和社保
工資與社保的有關分錄可以分為兩步：
第一步計提工資與社保時：
借：管理費用/銷售費用/製造費用（依據員工工作性質決定）
貸：應付職工薪酬--工資
應付職工薪酬--社保費（公司繳納部分）
第二步， 發放工資分錄：
借：應付職工薪酬--工資
貸：銀行存款
應交稅費--應交個人所得稅
其他應收款--社保費（個人繳納部分）
繳納社保、繳納個稅時分錄：
借：應付職工薪酬--社保費（公司繳納部分）
其他應收款--社保費（個人繳納部分）
應交稅費--應交個人所得稅
貸：銀行存款
沖減時的分錄：
借：管理費用/銷售費用/製造費用 紅字
貸：應付職工薪酬--社保費 紅字