公司工資代扣代繳個人社保計算公式

Ⅰ 支付社保，代扣代繳的金額是怎麼算來的

支付社保，首先需要確認社保繳納的基數，再根據基數按照一定比例進行繳納。在各地區繳納社保的基數存在一個最低標准，一般為社會平均工資的60%，外地員工是按照當地最低工資標准作為最低基數繳納的。而員工繳納社保的基數應該按照員工工資為基數進行繳納。

社保中包含醫療保險、養老保險、生育保險、工傷保險和失業保險，每個種類的保險繳納比例不是不一樣的，而且員工本人繳納和單位繳納的比例也是不一樣的。
養老保險
1、個人繳費根據職工本人上一年度月平均工資（最低數為上年全市職工工資的40%；最高數為上年全市職工工資的300%）的8%繳納。
2、單位繳費根據職工本人上一年度月平均工資的22%繳納。2006年1月1日起，人社部將個人養老賬戶的規模統一由本人繳費工資的11%調整為8%。此前的政策是個人繳費全部和單位繳費的3%計入個人養老賬戶，單位繳納的19%劃轉為社會統籌，而新政策將單位繳費的3%也劃入社會統籌用來解決養老空賬問題。 [2]

醫療保險
以北京市為例，醫療保險繳費比例（最低數為上年全市職工工資的60%）：單位10%，個人2%+3元；

失業保險
單位1%，個人0.2%；

工傷保險
根據單位被劃分的行業范圍來確定它的工傷費率，在0.5%~2%之間；

生育保險
繳費比例：單位0.8%，個人不交錢。

《社會保險費征繳暫行條例》

第九條 繳費單位的社會保險登記事項發生變更或者繳費單位依法終止的，應當自變更或者終止之日起30日內，到社會保險經辦機構辦理變更或者注銷社會保險登記手續。
第十條 繳費單位必須按月向社會保險經辦機構申報應繳納的社會保險費數額，經社會保險經辦機構核定後，在規定的期限內繳納社會保險費。
繳費單位不按規定申報應繳納的社會保險費數額的，由社會保險經辦機構暫按該單位上月繳費數額的110%確定應繳數額；沒有上月繳費數額的，由社會保險經辦機構暫按該單位的經營狀況、職工人數等有關情況確定應繳數額。繳費單位補辦申報手續並按核定數額繳納社會保險費後，由社會保險經辦機構按照規定結算。
第十一條 省、自治區、直轄市人民政府規定由稅務機關徵收社會保險費的，社會保險經辦機構應當及時向稅務機關提供繳費單位社會保險登記、變更登記、注銷登記以及繳費申報的情況。
第十二條 繳費單位和繳費個人應當以貨幣形式全額繳納社會保險費。
繳費個人應當繳納的社會保險費，由所在單位從其本人工資中代扣代繳。
社會保險費不得減免。
第十三條 繳費單位未按規定繳納和代扣代繳社會保險費的，由勞動保險行政部門或者稅務機關責令限期繳納；逾期仍不繳納的，除補繳欠繳數額外，從欠繳之日起，按日加收千分之二的滯納金。滯納金並入社會保險基金。
第十四條 徵收的社會保險費存入財政部門在國有商業銀行開設的社會保障基金財政專戶。
社會保險基金按照不同險種的統籌范圍，分別建立基本養老保險基金、基本醫療保險基金、失業保險基金。各項社會保險基金分別單獨核算。社會保險基金不計征稅、費。

Ⅱ 公司繳納幫員工繳納社保，社保基數是怎麼核算的

社保繳費基數是根據當地上一年度社會平均工資為基數計算的。

Ⅲ 公司繳納的社保如何計算

社保分單位繳納部分和個人繳納部分。具體社保費繳費比例分別為：

1、養老保險，單位和個人分別繳納20%、8%。

2、醫療保險，單位和個人分別繳納12%、2%。

3、失業保險，單位和個人分別繳納2%、1%。

4、生育保險單位繳納0.60%，個人不繳。

5、工傷保險單位繳納2%，個人不繳。

以月工資為2000元為例:

1、養老保險：公司2000*20%=400 ，個人2000*8%=160。

2、失業保險：公司2000*2%=40， 個人2000*1%=20。

3、工傷保險：公司2000*2%=40，個人0。

4、生育保險：公司2000*0.6%=12， 個人0。

5、醫療保險：公司2000*12%=240，個人2000*2%=40。

6、綜上：社保公司交多少= 400+40+40+12+240=732。

社保個人交多少= 160+20+40=220。

社保繳費比例由個人繳費和單位繳費組成，社保繳納額度每個地區的規定都不同，基數是以工資總額為基數。由於養老、工傷、醫療、生育、失業等社保5大險種的繳費基數與待遇補償基數均與上年度在崗職工平均工資相掛鉤。

因此，平均工資水平的提高，會帶來各社保險種的調整。因為各地平均人均收入不同，各省市地區承擔的比例有所不同。

(3)公司工資代扣代繳個人社保計算公式擴展閱讀：

2015年6月24日國務院總理李克強主持召開國務院常務會議，部署推進「互聯網+」行動，促進形成經濟發展新動能；決定降低工傷和生育保險費率，進一步減輕企業負擔；確定設立中國保險投資基金，以金融創新更好服務實體經濟；通過《中華人民共和國商業銀行法修正案(草案)》。

適當降低社會保險費率，是為企業減負的定向調控重要舉措，有利於穩增長、促就業。會議決定，在已降低失業保險費率的基礎上，從2015年10月1日起，將工傷保險平均費率由1%降至0.75%，並根據行業風險程度細化基準費率檔次，根據工傷發生率對單位(企業)適當上浮或下浮費率。

將生育保險費率從不超過1%降到不超過0.5%；工傷保險和生育保險基金超過合理結存量的地區應調低費率。實施上述政策，預計每年將減輕企業負擔約270億元。2015年社會保險費率適當降低、經國務院批准，將失業保險費率由3%統一降至2%。

從2016年5月1日起，企業職工基本養老保險單位繳費比例超過20%的省（區、市），將單位繳費比例降至20%；單位繳費比例為20%且2015年底企業職工基本養老保險基金累計結余可支付月數高於9個月的省（區、市），可以階段性將單位繳費比例降低至19%，降低費率的期限暫按兩年執行。

具體方案由各省（區、市）確定。從2016年5月1日起，失業保險總費率在2015年已降低1個百分點基礎上可以階段性降至1%至1.5%，其中個人費率不超過0.5%，降低費率的期限暫按兩年執行。

Ⅳ 企業代扣代繳個人所得稅計算公式是什麼

工資個稅的計算公式為：

應納稅額=（工資薪金所得－「三險一金」個人繳納部分－扣除數）×適用稅率－速算扣除數

個稅免徵額是3500，使用超額累進稅率的計算方法如下：

應繳納的個人所得稅=全月應納稅所得額*稅率-速算扣除數

實發工資=應發工資-三險一金-繳稅。

全月應納稅所得額=(應發工資-三險一金個人繳納部分)-3500

扣除標准：個稅按3500元/月的起征標准算

相關法律法規：

《國家稅務總局關於印發<徵收個人所得稅若干問題的規定>的通知》（國稅發[1994]89號）文件規定：十四、關於單位或個人為納稅義務人負擔稅款的計征辦法問題單位或個人為納稅義務人負擔個人所得稅稅款，應將納稅義務人取得的不含稅收入換算為應納稅所得額，計算徵收個人所得稅。計算公式如下：

（一）應納稅所得額＝（不含稅收入額－費用扣除標准－速算扣除數）／（1-稅率）

（二）應納稅額＝應納稅所得額×適用稅率－速算扣除數公式（一）中的稅率，是指不含稅所得按不含稅級距（詳見稅率表一、二、三）對應的稅率；

公式（二）中的稅率，是指應納稅所得額按含稅級距對應的稅率。

《國家稅務總局關於僱主為其雇員負擔個人所得稅稅款計征問題的通知》（國稅發[1996]199號）規定：一、僱主全額為其雇員負擔稅款的處理對於僱主全額為其雇員負擔稅款的，直接按國稅發[1994]89號文件中第十四條規定的公式，將雇員取得的不含稅收人換算成應納稅所得額後，計算企業應代為繳納的個人所得稅稅款。

僱主為其雇員負擔部分稅款的處理

（一）僱主為其雇員定額負擔稅款的，應將雇員取得的工資、薪金所得換算成應納稅所得額後，計算徵收個人所得稅。工資薪金收入換算成應納稅所得額的計算公式為：應納稅所得額＝雇員取得的工資＋僱主代雇員負擔的稅款－費用扣除標准

（二）僱主為其雇員負擔一定比例的工資應納的稅款或者負擔一定比例的實際應納稅款的，應將國稅發[1994]89號文件第十四條規定的不含稅收入額計算應納稅所得額的公式中「不含稅收入額」替換為「未含僱主負擔的稅款的收入額」，同時將速算扣除數和稅率二項分別乘以上述的「負擔比例」，按此調整後的公式，以其未含僱主負擔稅款的收入額換算成應納稅所得額，並計算應納稅款。

即：應納稅所得額＝（未含僱主負擔的稅款的收入額－費用扣除標准－速算扣除數×負擔比例）÷（1－稅率×負擔比例）

Ⅳ 社保基數怎麼計算個人怎麼算公司怎麼算

用社保繳費基數計算社保，如下：

社會保險基數簡稱社保基數，是指職工在一個社保年度的社會保險繳費基數。它是按照職工上一年度1月至12月的所有工資性收入所得的月平均額來進行確定。社會保險繳費基數是計算用人單位及其職工繳納社保費和職工社會保險待遇的重要依據，有上限和下限之分，具體數額根據各地區實際情況而定。

(1)職工工資收入高於當地上年度職工平均工資300%的，以當地上年度職工平均工資的300%為繳費基數;

(2)職工工資收入低於當地上一年職工平均工資60%的，以當地上一年職工平均工資的60%為繳費基數;

(3)職工工資在300%—60%之間的，按實申報。職工工資收入無法確定時，其繳費基數按當地勞動行政部門公布的當地上一年職工平均工資為繳費工資確定。每年社保都會在固定的時間(3月或者7月，各地不同)核定基數，根據職工上年度的月平均工資申報新的基數，需要准備工資表這些證明。

Ⅵ 公司繳納幫員工繳納社保 社保基數是怎麼核算的

社保繳費基數是根據當地上一年度社會平均工資為基數計算的，比如去年某市社平版工資是1500元，就權以它作為基數，養老保險單位繳納20% ，個人繳納9% ，醫療保險單位繳納8% ，個人繳納2% ，失業保險金單位繳納2% ，個人繳納1% ，工傷保險和生育保險全部由單位繳納，關於繳費比例，各地規定略有不同。具體可以咨詢當地社保經辦機構。
（喵喵保）

Ⅶ 社保公司繳納比例如何計算

我四川樂山人,今年公司買社保,怎樣算自己工資中扣除的一部份?
以單位買全社保為准，計算如下所示：
醫療保險：個人承擔2%，單位承擔8%；
養老保險：個人為8%，單位承擔12%；
失業保險：個人為1%，單位承擔2%；
工傷保險:個人無，單位1%；
生育保險:個人無，單位1%；
公積金：個人3.5%,單位3.5%。
而工傷螞型鬧和生育保險的費用均由單位承擔。
工資為2000元每月，那麼其需要交納的保費為：
醫療保險：個人2000*2%=40元，單位2000*8%=160元；
養老保險：個人2000*8%=160元，單位2000*12%=240元；
失業保險：個人2000*1%=20元，單位2000*2%=40元；
工傷保險：個人無，單位2000*1%=20元
生育保險：個人無悶罩，單位2000*1%=20元
公積金：2000*3.5%=70元，2000*3.5%=70元。
因此個人總計交納為：290元，單位總計為：550元。
計算的數據可能會與實際的有出入，但計算的方式是這樣的.
扣款基數是多少?跟自己的月基本工資扣錢有關嗎?謝謝,高手指教!
其所扣的社保是根據自己的實際工資作為基數進行計算的,同時社保交納多少是根據當地去年社平工資進行計算的，且每年都不是一樣的。
比如A地社平工資為20000元，那麼養老保險交納額為20000*20%=4000左租春右/年,醫療為20000*10%=2000左右/年。
另外也規定了最低檔和最高檔，最低檔的交納不得低於社平職工月平均工資的60%，最高檔為職工月平均工資的300%。一般以最低檔居多。

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Ⅷ 關於社保，公司和個人的繳費比例及計算方法

我是所謂的國有企業員工,我們的養老保險自己按工資的8%交,如果工資超過當地平均工資的3倍的,按3倍的8%交,然後公司再交20%,比如我,現在自己每個月交346元/月,公司再交865元/月,象我是交得比較多的,多出來的部分可能就是平均給了交得少的,我退休後的工資不見得比人家多三倍. 如果我下崗了,我就得按我戶籍所在城市平均工資的20%交納社保,不再按國營企業上班時的28%的比例交了,其中自己個人帳戶的8%在退保時可以退給本人,但公司交的20%就退不了了.不知我說得是否清楚. 1.如果是單位職工,養老保險由單位和個人共同承擔,單位承擔20%,個人承擔8%;基數一般按照職工上年度職工個人月平均工資計算,最低不低於當地上年度在職職工月平均工資的60%,最高不高於當地上年度在職職工月平均工資的300%;<<社會保險費征繳暫行條例>>有明確的規定. 2.如果是自己全部交納養老保險,按照在職職工上年度月平均工資計算,交納比例一般是20%; 3.根據自己的情況,計算一下,就知道養老保險交多少了. 打個比方吧 你一個工資是1000 那麼叫養老保險的時候就拿出8%也就是80塊錢是你交的 然後公司交你工資的20%也就是200塊公司幫你交的！ 那麼你這個月交了280塊養老金！ 80會放入你的個人帳戶 200歸國家統籌！一般200也就是被國家拿來發放給現在的那些老人！不過現在不夠！國家年年貼的！ 如果你在單位 那麼交養老是很合算的！ 如果你個體經商！或者自由職業者！交社保就不怎麼合算了！ 一個月交280隻有80算你自己的 200還是會叫國家拿走！ 一月300 一年2600 買份商業保險也不錯了！ 以上是我個人的理解 如有錯誤 洗耳恭聽！ 所以你朋友交的也就是一個2000工資的工人交的差不多！ 等他老的時候拿到1000就相當不錯了

Ⅸ 怎麼計算計提和發放工資,代扣社保.個人所得稅的分錄

按照會計分錄准則，製作計提工資、發放工資、繳納個稅和社保的會計內分錄，反映真是的財容務收支情況：具體操作如下：

一、計提工資

借：管理費用、製造費用、生產成本、研發等相關費用

貸：應付職工薪酬

二、發放工資

借：應付職工薪酬

貸：銀行存款

其他應付款-社保或者公積金（公司代扣代繳部分）

應交稅金-個人所得稅（公司代扣代繳部分）

三、繳納社保

借：其他應付款-社保或者公積金（公司代扣代繳部分）

應付職工薪酬-社保或者公積金（公司部分）

貸：銀行存款-社保或者公積金賬戶

四、個稅扣款

借：應交稅金-個人所得稅

貸：銀行存款