工資隔月發放社保怎麼做分錄

❶ 工資都是第二個月發前一個月的工資，那計提社保是怎麼計提呢分錄怎麼做

計提保險部分不對
借：管理費用－社保（單位）
借：管理費用－醫保（單位專）屬
貸：其他應付款－保險金（單位部分）
因為，計提保險只能計提單位部分，個人部分是從個人工資中扣除的，這是計提的單位部分，不涉及個人部分，所以，不能做「其他應收款-社保（個人）
其他應收款-醫保（個人）」；
還有，發工資時
借：應付工資
貸：現金
貸：其他應付款－保險金（個人部分）
上交時：
借：其他應付款－保險金
貸：銀行存款

你做的分錄：其他應收款－社保（個人）不會結平。

❷ 發放工資的社保怎麼做分錄應用那個科目

1、向職工支付工資、獎金、津貼等
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
庫存現金
2、從應付職工薪酬中扣還各種款項（代墊的家屬葯費、個人所得稅等）
借：應付職工薪酬
貸：其他應收款
其他應付款
應交稅費—個人所得稅
3、職工在規定期限內未領取的工資，由發放工資的單位及時交回財務會計部門
借：庫存現金
貸：其他應付款
按規定將應發給職工的住房補貼專戶存儲時
借: 應付職工薪酬
貸:銀行存款等
4、向職工支付職工福利費
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
庫存現金
5、支付工會經費和職工教育經費用於工會運作和職工培訓
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
6、按照國家有關規定繳納社會保險費和住房公積金
借：應付職工薪酬
其他應付款
貸：銀行存款
7、月份終了，將本月應付職工薪酬進行分配：
借：生產成本
輔助生產成本
油氣生產成本
輸油輸氣成本
油氣輔助生產
製造費用
勞務成本
研發支出
工程施工
管理費用
銷售費用
在建工程
油氣開發支出
油氣勘探支出
應付職工薪酬（職工福利）等
貸：應付職工薪酬

❸ 企業當月計提工資，次月發放工資以及繳納社保是的分錄

1. 企業為來職工繳納社會源保險金時：
借：管理費用—社會保險金 （應有企業負擔的部分）
借：其他應收款—明細 2132（應有自己負擔的部分）
貸：銀行存款
2. 計提本月工資：
借：管理費用—工資20318
貸：應付職工薪酬—應付工資 20318
3.發放工資時：
借：應付職工薪酬—應付工資 20318
貸：其他應收款—明細 2132
貸：應交稅金-個稅
貸：銀行存款
4.在繳納稅金後：
借：應交稅金-個稅
貸：銀行存款

❹ 計提工資，社保以及發放，該如何做分錄呢

首先。別把問題復雜化。一筆大分錄多借多貸看著就頭疼。拆開來分析。
計提工資： 借：管理費用——工資 10000
貸：應付職工薪酬——工資 10000
支付工資 借：應付職工薪酬——工資 10000
貸：現金（實際發放） 8000
貸：應繳稅金——個稅 200
貸：其他應付款——社會保險（個人承擔部分） 1600
貸：其他應付款——住房公積金（個人承擔） 200
支付社會保險 借：管理費用——社會保險（單位承擔部分） 3000
借：其他應付款——社會保險（個人承擔） 1600
貸：銀行存款 4600
支付住房公積金 借：管理費用——住房公積金（單位承擔） 200
借：其他應付款——住房公積金（個人承擔） 200
貸：銀行存款 400
至於之前會計做賬需要從長期待攤費用調整至管理費用就看你們單位有什麼具體規定了。如果是我。直接 借：管理費用——工資（之前計入長期待攤費用的全部工資部分） 100000
借：管理費用——長期待攤費用攤銷（之前攤銷的長期待攤費用攤銷部分紅字沖回） -90000
貸：長期待攤費用 10000
當然這筆分錄是當年的調整分錄，如果涉及以前年度調整，請參照以前年度損益調整。而且你要先知道前任會計每個月或季度是不是攤銷長期待攤費用及確切金額。

❺ 當月工資下月發 社保當月扣除 下月怎麼做會計分錄

當月發放工資的時候：

借：應付職工薪酬-工資；
貸：現金（銀行存款）
貸：其他應收款（社保）；
計提工資時：借：管理費用（營業費用等）-工資；
貸：應付職工薪酬-工資；
當月繳納社保時候：借：應付職工薪酬-社保；
貸：現金（銀行存款）；
計提社保的時候：借：管理費用（營業費用等）-社保；
借：其他應收款（社保）；
貸：應付職工薪酬-社保

❻ 本月計提工資下月發，本月社保已經交了。本月分錄怎麼寫啊

本月計提工資時：
借：管理費用-工資等
貸：應付職工薪酬
下月發放時：
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
其他應收款-個人社保
應交稅費-個人所得稅
支付社保時：
借：管理費用-社保（單位部分）
其他應收款-個人社保
貸：銀行存款

❼ 當月的社保，當月扣款，當月發放工資是上月的工資。怎麼做賬務處理

借：應付職工薪酬-工資

貸：其他應付款-代扣個人社保

借：其他應付款-代扣個人社保金

貸：現金或銀行存款

社保金是按月份上交，與當月發上月工資沒有什麼關系的，因為每個月都得發一次工資，不管發什麼時候的。

先扣社保再發工資做分錄

借：管理費用-職工薪酬(或者類似的成本費用類科目)

貸：應付職工薪酬-職工工資

應交稅費-應交個人所得稅

其他應付款-社保個人負擔-職工名單(如員工較多，也可以不明細核算)

下個月，月初處理

借：應付職工薪酬-職工工資

貸：銀行存款(或者現金)

借：管理費用-社會保險(或者其他成本類科目)

其他應付款-社保個人負擔-職工名單

貸：銀行存款

(7)工資隔月發放社保怎麼做分錄擴展閱讀

代扣繳納

1、計提工資

借:管理費用-工資

貸:應付職工薪酬

2、計提保險公積金

借:應付職工薪酬

貸:其他應付款-保險-其他應付款-住房公積金

3、繳納保險

借:其他應付款-保險-管理費用-保險

貸:銀行存款

4、繳納住房公積金

借:其他應付款-住房公積金-管理費用-住房公積金

貸:銀行存款

5、下月發放工資

借:應付職工薪酬

貸:現金/銀行存款

❽ 公司墊付員工個人社保，在下個月發工資時扣繳，請問分錄該怎麼做呢。

繳納社保時
借：應付職工薪酬--社保（單位部分）
其他應收款--社保（個人部分）專
貸：銀行存款
計提屬時
借：管理費用--社保（單位部分）
貸：應付職工薪酬--社保（單位部分）
發放工資時：
借：應付職工薪酬--工資
貸：其他應收款--社保（個人部分）
庫存現金
計提時：
借：管理費用--工資
貸：應付職工薪酬--工資