① 小規模公司月末做賬時一定要計提工資嗎
是要計提的。
第一，所謂的計提，也就是計算和提取，按照規定的比率與規定的基數相乘計算專提取，計入「應付屬職工薪酬」。
第二，會計法和會計准則都有明確的規定，不論是小規模還是一般納稅人，每月在發放工資的時候，都必須通過「應付職工薪酬」這一科目來進行核算，如果工資不計提的話，就無法通過「應付職工薪酬」這個科目核算。比如說:生產工人的工資，計提時就進生產成本；如果是車間管理者，工資計提進製造費用；管理人員工資計提進管理費用；銷售人員的工資計提進銷售費用，貸方都是通過「應付職工薪酬」來反應。
借 生產成本
製造費用
管理費用
銷售費用
貸 應付職工薪酬
第三，在權責發生制的要求下，當月的費用要進當月。然而在實際工作中，不管是小規模還是一般納稅人，當月工資一般都是該月過完了才會發放，就會造成了工資計算和發放的滯後性，所以在當月結束時，就應該根據歷史情況或是規定的手段暫估當月的工資費用，做計提分錄入賬，次月再進行發放。比如不考慮社保，個稅情況下：
借 應付職工薪酬
貸 銀行存款
② 小企業可以不計提工資嗎如果月底發放本月工資應該可以不用計提嗎
可以 ，如果工資高的話，可以計提，1、計提工資 借：管理費用-工資內 貸：應付工資 2、發放工資 借：應容付工資 貸：庫存現金（銀行存款） ，如果不計提的話，會計分錄，借：管理費用-工資 貸：庫存現金（銀行存款）。工資的計提只是為了合理的分配費用。所以工資少的情況下也是可以不用計提工資，希望對你有幫助！
③ 小規模納稅人還要計提社保費用到企業嗎
依法注冊登記的企業都可以繳納社保,跟一般納稅人和小規模納稅人沒關系.一般納稅人和小規模納稅人只跟納稅方式有關系.
擴展閱讀：【保險】怎麼買，哪個好，手把手教你避開保險的這些"坑"
④ 小規模公司正在籌建中，第一個月記賬要計提工資、社保嗎
二月份如果沒做工資和社保
在三月份帳內計提
1 工資、
借：管理費用-工資
貸：應付職工薪酬-應付工資
2 收到勞動保險收據、
管理費用--勞動保險費
其他應收款---個人繳費額
貸：現金/銀行存款
3 支付工資時 扣回代扣勞動保險個人部分
借：應付職工薪酬---應付工資
貸：現金/銀行存款
其他應收款---個人繳費額
4 計提個人所得稅
借：所得稅費用
貸：應交稅費----應交個人所得稅
5 支付個人所得稅
借：應交稅費--應交個人所得稅
貸：現金/銀行存款
⑤ 公司比較小，不計提社保和工資，這樣做帳可以嗎
當然不行了，你有了營業執照就是一般納稅人了，就有正常的經營收入正面和保稅，如果你公司名下聯社保信息都沒有那麼被查處到了是要被罰款的
⑥ 社保可以不計提嗎
交社保時抄憑證： 借：管理費用襲-公司部分社保 借：其它應收款--員工個人社保 貸：銀行存款 發本月工資時： 借：應付工資 貸：其它應收款--員工個人社保 貸：應交個人所得稅 貸：現金/銀行存款 不用計提，每個月根據實際發生的做就可以了
⑦ 社保不計提工資計提，會計分錄怎麼做
工資與社保的有關分錄可以分為兩步：
第一步計提工資與社保時：
借：管理費用/銷售費用/製造費用（依據員工工作性質決定）
貸：應付職工薪酬--工資
應付職工薪酬--社保費（公司繳納部分）
第二步， 發放工資分錄：
借：應付職工薪酬--工資
貸：銀行存款
應交稅費--應交個人所得稅
其他應收款--社保費（個人繳納部分）
繳納社保、繳納個稅時分錄：借：應付職工薪酬--社保費（公司繳納部分）
其他應收款--社保費（個人繳納部分）
應交稅費--應交個人所得稅
貸：銀行存款
沖減時的分錄：借：管理費用/銷售費用/製造費用 紅字
貸：應付職工薪酬--社保費 紅字
⑧ 小規模企業可以不計提工資嗎
應該沖回多計提的部分.
借:應付工資
貸:你當初計提時借方的科目