月底計算工資要交的社保和個稅

1. 計算工資個人所得稅時要減去個人社保嗎

是的，個人應繳工資個人所得稅= （應發工資 － 五險一金 －起征額3500）*稅率－速算扣除數；
新個人所得稅的計算方法：免稅額3500元，新標准2011年9月1日執行。

2. 這個月的工資下個月發,月底應該怎樣計提,計提時候的金額要不要包括社保費和個稅工資發放要怎麼做分錄

1.借生產成本等
貸應付職工薪酬
2.不包含
3.借應付職工薪酬
貸庫存現金
其他應付款-個人負擔社保
應交稅費-應交個人所得稅

3. 計算工資社保交個稅

保險小編幫您解答，更多疑問可在線答疑。

不妥的，按理是應該每月扣除的，現在應為前幾個月沒有扣除應該11月實發工資（已經扣除11月社保）-累計幾個月社保-3500在算應繳的個稅。

4. 計算工資社保交個稅嗎

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個人所得稅和你交不交社保養老金沒有直接關系，一樣的按個稅起征點開始算
個人工資薪金所得扣除3500元標准後，可按以下納稅范圍稅率計算個人所得稅。
個人所得稅=（工資薪金所得-3500）×對應稅率－速算扣除數
全月應納稅所得額稅率速算扣除數(元)
全月應納稅額不超過1500元3%0
全月應納稅額超過1500元至4500元10%105
全月應納稅額超過4500元至9000元20%555
全月應納稅額超過9000元至35000元25%1005
全月應納稅額超過35000元至55000元30%2755
全月應納稅額超過55000元至80000元35%5505
全月應納稅額超過80000元45%13505

5. 怎麼計算計提和發放工資,代扣社保.個人所得稅的分錄

按照會計分錄准則，製作計提工資、發放工資、繳納個稅和社保的會計內分錄，反映真是的財容務收支情況：具體操作如下：

一、計提工資

借：管理費用、製造費用、生產成本、研發等相關費用

貸：應付職工薪酬

二、發放工資

借：應付職工薪酬

貸：銀行存款

其他應付款-社保或者公積金（公司代扣代繳部分）

應交稅金-個人所得稅（公司代扣代繳部分）

三、繳納社保

借：其他應付款-社保或者公積金（公司代扣代繳部分）

應付職工薪酬-社保或者公積金（公司部分）

貸：銀行存款-社保或者公積金賬戶

四、個稅扣款

借：應交稅金-個人所得稅

貸：銀行存款

6. 計算工資薪金個人所得稅時必須繳納社保嗎

公司沒幫你交社保，個人所得稅和交社保沒關吧，個人所得稅是你工資超過3500交的稅，公司不給你 交，你自己應該去交啊，這個對你自己好，不交也沒人管你，公司不給你交是因為你扣了錢，公司要比你交更多

7. 誰能幫我計算下這個月的社保和個人所得稅分別繳納多少呢

北京市社保按1500繳納，扣款情況如下，養老1500*8%=120，失業1500*0.2%=3，醫療最低按2236*2%+3=47.72,社保合計扣170.72。
我算你的工資為版3328.72,先減去權社保170.72,稅前工資為3158，個稅計算為（3158-2000）*10%-25=90.8，實際劃款工資為3067。希望對你有幫助！

8. 工資包含社保個稅怎麼計算

1. 全部工資減去社保後的部分，為個人應納所得稅納稅計算的數額，再扣除個稅後為應得工資。

2. 應交個人所得稅=（工資-個人交五險一金金額-個人所得稅扣除額3500元）*t適用稅率-速算扣除數
   例：應交個人所得稅=（工資5800元-個人交五險一金金額1044元-個人所得稅扣除額3500元）*稅率3%-速算扣除數0元=37.68元。

3. 調整後的7級超額累進稅率如下：
   1，全月應納稅額不超過1500元的，稅率為3%，速算扣除數0；
   2，全月應納稅額超過1500元至4500元的部分，稅率為10%。速算扣除數105元；
   3，全月應納稅額超過4500元至9000元的部分，稅率為20%。速算扣除數555元；
   4，全月應納稅額超過9000元至35000元的部分，稅率為25%，速算扣除數1005元；
   5，全月應納稅額超過35000元至55000元的部分，稅率為30%，速算扣除數2755元；
   6，全月應納稅額超過55000元至80000元的部分，稅率為35%。速算扣除數5505元；
   7，全月應納稅額超過80000的部分，稅率為45%。速算扣除數13505元。
   （註：本表所稱全月應納稅所得額是指依照本法的規定，以每月收入額減除費用叄仟元伍佰元後的余額或者減除附加減除費用後的余額。）

9. 關於個人所得稅和社保基數的計算

社保基數是根據員工上一年度月平均收入確定的；

而個人所得稅繳納基數是按照員工當月的應發工資（除去社保和公積金）-3500（免稅額）計算的。

一、工資為5500元每月，幫你分析一下，需要交納的保費的計算如下所示：

1、醫療保險：個人承擔2%，單位承擔8%； 5500*2%=110元，單位5500*8%=440元；

2、養老保險：個人為8%，單位承擔12%；5500*8%=440元，單位5500*12%=660元；

3、失業保險：個人為1%，單位承擔2%；5500*1%=55元，單位5500*2%=110元；

4、工傷保險:個人無，單位1%；個人無，單位5500*1%=55元

5、生育保險:個人無，單位1%；個人無，單位5500*1%=55元

6、公積金：個人3.5%,單位3.5%；5500*3.5%=193元，5500*3.5%=193元。而工傷和生育保險的費用均由單位承擔。

因此個人總計為：802元，單位總計為：1650元。

計算的數據可能會與實際的有出入，但計算的方式是這樣的.

因此需要交納的稅率基數為5500-802=4698元，而個人所得稅計算方法：（收入額-2000元）*適用稅率-速算扣除數 即

（4698-2000）*15%-125=279元

因此剩下的余額為：6000-802-279=4919元左右。

除去稅收和保險，應該代發工資為：4919元左右。

二、按國家規定，社保如果你是剛入公司那就以第一個月的工資為基數。如果你是入公司多年，按你上一年的平均工資為基數。

工資減去社保（公積金）之後再算個稅。

三、公積金與社保是一樣的。基數乘以百分之幾（這要看你們當地的比例，全國每個地方和每個地方不一樣，北京的12%）

(9)月底計算工資要交的社保和個稅擴展閱讀：

1、社會保險基數簡稱社保基數，是指職工在一個社保年度的社會保險繳費基數。它是按照職工上一年度1月至12月的所有工資性收入所得的月平均額來進行確定。

社會保險繳費基數是計算用人單位及其職工繳納社保費和職工社會保險待遇的重要依據，有上限和下限之分，具體數額根據各地區實際情況而定。

2、個人所得稅（personal income tax）是調整征稅機關與自然人（居民、非居民人）之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發生的社會關系的法律規范的總稱。

英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率徵收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。

個人所得稅的納稅義務人，既包括居民納稅義務人，也包括非居民納稅義務人。居民納稅義務人負有完全納稅的義務，必須就其來源於中國境內、境外的全部所得繳納個人所得稅；而非居民納稅義務人僅就其來源於中國境內的所得，繳納個人所得稅。

個人所得稅是國家對本國公民、居住在本國境內的個人的所得和境外個人來源於本國的所得徵收的一種所得稅。在有些國家，個人所得稅是主體稅種，在財政收入中占較大比重，對經濟亦有較大影響。

2018年6月19日，個人所得稅法修正案草案提請十三屆全國人大常委會第三次會議審議，這是個稅法自1980年出台以來第七次大修。 全國人大常委會關於修改個人所得稅法的決定草案2018年8月27日提請十三屆全國人大常委會第五次會議審議。依據決定草案，基本減除費用標准擬確定為每年6萬元，即每月5000元，3%到45%的新稅率級距不變。

2018年8月31日，修改個人所得稅法的決定通過，起征點每月5000元，2018年10月1日起實施最新起征點和稅率。

參考資料： 社會保險基數-網路 個人所得稅-網路