當月交社保下月發工資賬務處理

① 本月計提工資下月發，本月社保已經交了。本月分錄怎麼寫啊

本月計提工資時：
借：管理費用-工資等
貸：應付職工薪酬
下月發放時：
借：應付職工薪酬
貸：銀專行存款
其他應屬收款-個人社保
應交稅費-個人所得稅
支付社保時：
借：管理費用-社保（單位部分）
其他應收款-個人社保
貸：銀行存款

② 工資是當月發放的每月繳納的社保和公積金要怎麼入賬

當月和不是當月會計處理都是一樣，錯月只是代扣代繳科目會有餘額。
繳納分錄：借：版管理費用——社權保（這填公司部分金額） 其他應付款——代扣代繳職工社保 （這填個人部分金額） 貸：銀行存款。有無必要分險種做明細科目，根據你們公司實際情況來。公積金處理同上。
代扣時，代扣金額計入「其他應付款——代扣代繳職工社保 」，公積金處理同上。請採納謝謝。

③ 當月交保險當月發工資如何做賬還需要當月計提嗎

假設工資5000元，不含社保和稅，上海標准公積金單位7%，個人7%，醫療保險版單位12%，個人2%，養老保險權單位22%,個人8%，失業保險2%，個人1%。總計公司43%，個人18%。個人所得稅起征點3500.
10月計提工資
借：管理費用、製造費用等 5000*43%（公司代繳）+5000=7150
貸：應付職工薪酬 5000*82%=4100
其他應付款（交到社保的金額）5000*18%+5000*43%=3050

10月發工資
借：應付職工薪酬 4100
貸：銀行存款 4082
應繳稅費-代扣代繳個人所得稅（4100-3500）*3%=18

10月交社保
借：其他應付款 3050
貸：銀行存款 3050

11月申報地稅
借：應繳稅費-代扣代繳個人所得稅 18
貸：銀行存款 18

現在一般都有計算表，不用這么麻煩，我就是演示一下過程給你看，要是你要計算表到地稅去找，或者在網上看看有沒有excel的。我現在不做會計了，所以沒有。

管理費用報多了去找片管，不是什麼大問題，調低管理費用對他有好處，他肯定很樂意，只要到時調整的時候手續合規就行了，放心吧。

④ 當月的社保，當月扣款，當月發放工資是上月的工資。怎麼做賬務處理

借：應付職工薪酬-工資

貸：其他應付款-代扣個人社保

借：其他應付款-代扣個人社保金

貸：現金或銀行存款

社保金是按月份上交，與當月發上月工資沒有什麼關系的，因為每個月都得發一次工資，不管發什麼時候的。

先扣社保再發工資做分錄

借：管理費用-職工薪酬(或者類似的成本費用類科目)

貸：應付職工薪酬-職工工資

應交稅費-應交個人所得稅

其他應付款-社保個人負擔-職工名單(如員工較多，也可以不明細核算)

下個月，月初處理

借：應付職工薪酬-職工工資

貸：銀行存款(或者現金)

借：管理費用-社會保險(或者其他成本類科目)

其他應付款-社保個人負擔-職工名單

貸：銀行存款

(4)當月交社保下月發工資賬務處理擴展閱讀

代扣繳納

1、計提工資

借:管理費用-工資

貸:應付職工薪酬

2、計提保險公積金

借:應付職工薪酬

貸:其他應付款-保險-其他應付款-住房公積金

3、繳納保險

借:其他應付款-保險-管理費用-保險

貸:銀行存款

4、繳納住房公積金

借:其他應付款-住房公積金-管理費用-住房公積金

貸:銀行存款

5、下月發放工資

借:應付職工薪酬

貸:現金/銀行存款

⑤ 本月系統扣上月社保，公司發當月工資，怎麼做賬務處理

負數是因為7月份5人的社保費用還沒計提，實際是你們公司壓了前面4人一個月的社保沒繳。

⑥ 新會計准則下，先繳納社保後發工資，賬務處理

2月入賬 不用分社保、工資計提的前後

你可以是2月計提專 也可以是3月計提

不想有應付職工薪酬余額的屬話 發放當月計提 這樣也不會有差異

1）計提工資時：
借：管理費用--工資
借：製造費用-工資
借：銷售費用-工資
借：生產成本-工資
貸：應付職工薪酬--工資

（2）發放工資時：
借：應付職工薪酬--工資
貸：應交稅費--個人所得稅
貸：其他應付款--社保（個人）
貸：其他應付款--公積金（個人）
貸：庫存現金或銀行存款

（3）交納社保時：
借：管理費用--社保（公司承擔）
借：管理費用--公積金（公司承擔）
借：其他應付款--社保（個人）
借：其他應付款--公積金（個人））
貸：銀行存款

⑦ 當月工資下月發 社保當月扣除 下月怎麼做會計分錄

當月發放工資的時候：

借：應付職工薪酬-工資；
貸：現金（銀行存款）
貸：其他應收款（社保）；
計提工資時：借：管理費用（營業費用等）-工資；
貸：應付職工薪酬-工資；
當月繳納社保時候：借：應付職工薪酬-社保；
貸：現金（銀行存款）；
計提社保的時候：借：管理費用（營業費用等）-社保；
借：其他應收款（社保）；
貸：應付職工薪酬-社保

⑧ 當月發工資社保當月扣，會計分錄要怎麼做

上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應付款(個人部分回)
貸：庫存現金/銀行存款答
1、計提社保（企業部分）
借：××費用(管理/銷售等)
貸：應付職工薪酬——社保
2、發放工資扣個人繳納部分
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款(個人部分)
銀行存款

⑨ 工資是當月發放，社保需要次月15號扣除，賬務要怎麼處理啊

社保應該是當月扣當月的吧，你看下社保發票，9月18日扣的應該是9月份社保。

⑩ 社保、住房公積金當月公司交，工資下月發放，會計分錄怎麼做

居民醫保繳納方式如下：
1、手續辦理符合參保條件的城鎮居民，採取銀行代版扣繳費方式的，應在權參保期限的每月20日前按上述標准存入足夠金額。
2、使用個人結算賬戶為「醫扣」借記卡繳納醫療保險費的，應在保證足額繳納醫療保險費的基礎上多存10元錢。
3、採取現金繳費方式的，應按照街道（鄉鎮）社會保障事務所、各類學校與托幼機構規定的時間一次性足額繳納醫療保險費。
此外，該項繳費涉及11類免繳人群，包括：
享受本市城市居民最低生活保障待遇人員、享受本市城市居民生活困難補助待遇人員、退養人員、退離居委會老積極分子、重度殘疾人員、社會救助對象、去世離休幹部無工作配偶、七至十級殘疾軍人、城鎮優撫對象、見義勇為人員、福利機構內由政府供養的服務對象等。
備註：
1、這部分人員需要拿著民政等部門核發的證件或者確認書面說明到參保單位辦理新年度財政補助資格驗審手續。
2、如果是無行為能力或行動能力的，可以交由民政部門或監護人代辦。
3、其中，退養人員、退離居委會老積極分子、去世離休幹部無工作配偶除外。