㈠ 關於計提工資和計提社保
1）你們的老闆真是摳門到家了，2月份的工資還要到三月底才發！！！
2）這里有個你內們最初的一個月的工資容是否是當月計提之後下月伐的呢？如果是的，那麼久應該是你說的：先2月做計提2月工資，3月做發放2月工資。
3）如果不是的，那麼也就是說最初的那個月（如2月份），根本就沒有計提工資，那麼就應該是在3月份計提2月份的工資，然後在發放2月份的工資了，你看到的大概就是這種情況了吧！
4）同樣的，一般的情況，公司成立後會到社保去登記開立社保賬戶，也比如是2月份成立並開戶，那麼社保會在3月份給單位寄送單位繳費通知單，這張通知單的月份表示是3月份，也就是說，社保應該是繳費月實際繳納的是上月份從工資中扣除下來的應繳額，你們這樣做實際繳納的是上個月份的，但是會與社保的以自然月份為繳費月份的形式有一個月的差異
㈡ 計提工資和社保
工資與社保的有關分錄可以分為兩步：
第一步計提工資與社保時：
借：管理費用/銷售費用/製造費用（依據員工工作性質決定）
貸：應付職工薪酬--工資
應付職工薪酬--社保費（公司繳納部分）
第二步， 發放工資分錄：
借：應付職工薪酬--工資
貸：銀行存款
應交稅費--應交個人所得稅
其他應收款--社保費（個人繳納部分）
繳納社保、繳納個稅時分錄：
借：應付職工薪酬--社保費（公司繳納部分）
其他應收款--社保費（個人繳納部分）
應交稅費--應交個人所得稅
貸：銀行存款
沖減時的分錄：
借：管理費用/銷售費用/製造費用 紅字
貸：應付職工薪酬--社保費 紅字
㈢ 關於計提工資和交社保費的問題
你好：
當月計提的工資就是當月要發的工資，月底應付工資是沒有餘額的專，計提和發放正好全部結清屬。
當月增加當月是要交社保的，所以你計提時應該這個月一起計提進去。
其實關鍵還是看你當月工資是發的上個月工資還是當月工資，舉個例子，XX你為其4月辦理招工社保等。
如果你公司4月發的工資是4月份的工資則當月要計提4月的該人的社保，如果4月發的工資是3月份的工資則4月不用計提該人的社保。
關鍵是看你當月發放工資的歸屬月，如果是4月發4月月中發的話其實有半個月是提前發的工資算預付的工資了，如果4月發3月的工資也可以。
只要你自己解釋的清楚，社保局來檢查時對的上號就可以了，所以是當月計提還是下個月計提你自己算下。
祝工作順利
㈣ 計提員工工資社保的問題
1.分配工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：應付職工薪酬——社保（個人部分）
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保（企業部分+個人部分）
貸：庫存現金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
㈤ 計提工資時已經計提了個人部分的社保，計提社保時用減掉嗎
社保個人負擔部分是在工資中代扣的，不能在計提工資時計提，如果已計提了，那在計提社保時應該減掉。
㈥ 計提工資時。個人承擔的社保也需要計提嗎
1）計提工資時： （應發部分）
借：管理費用--工資
銷售費用--工資
製造費用--工資
生產成本--工資（分產品計入）
貸：應付職工薪酬--工資
2）發放工資時，代扣個人社保、公積金、個稅：
實發工資 =（1）應發工資總額 -（2） 代扣個人社保 -（3） 代扣個人公積金 -
（4）代扣個人所得稅。
借：應付職工薪酬--工資
貸：應交稅費--應交個人所得稅
其他應付款--代扣個人社保
其他應付款--個人公積金
銀行存款/現金
3）計提企業應交社保、公積金
借：管理費用-- 社保+公積金
營業費用-- 社保+公積金
製造費用--
社保+公積金
生產成本-- 社保+公積金
貸：應付職工薪酬-- 社保
-- 公積金
4）交納社保、公積金
借：其他應付款--代扣個人社保
應付職工薪酬-- 社保
其他應付款--個人公積金
應付職工薪酬--公積金
應交稅費--應交個人所得稅
貸： 銀行存款--XX
希望幫到你！
㈦ 計提工資的時候各種社保是否也要計提
計提工資的時候各抄種社保是否也要襲計提?——是的。計提工資的時候各種社保也要計提
借：管理費用（生產成本、銷售費用）----工資
貸：應付職工薪酬
其他應交款---社保
應繳稅費---個人所得稅
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款（或庫存現金）
㈧ 按應發工資計提工資的話 個人承擔的社保部分 不就直接進企業費用扣除了嗎
個人承擔的部分不入抄管理費用，入其他應付款里
請看賬務處理
支付社保分錄：
借：其他應付款 -社保、公積金 （個人）
借：管理費用-社保、公積金（公司）
貸：銀行存款
發工資：
借：製造費用、管理費用 等
借：管理費用-社保 、公積金（公司）
借：其他應收款 （個人）
貸：銀行存款
貸：其他應付款-社保、公積金 （個人）
貸：應交稅費-個稅