個稅工資和社保基本工資

❶ 申報社保基數和個稅是按照基本工資申報還是全部收入申報

社保繳費比例
1、養老保險：
①個人繳費根據職工本人上一年度月平均工資版（最低數為權上年全市職工工資的60%;最高數為上年全市職工工資的300%）的8%繳納。
②單位繳費根據職工本人上一年度月平均工資的22%繳納。2006年1月1日起，人社部將個人養老賬戶的規模統一由本人繳費工資的11%調整為8%。此前的政策是個人繳費全部和單位繳費的3%計入個人養老賬戶，單位繳納的19%劃轉為社會統籌，而新政策將單位繳費的3%也劃入社會統籌用來解決養老空賬問題。
2、醫療保險：單位10%，個人2%+3元;
3、失業保險：單位1%，個人0.2%;
4、工傷保險：根據單位被劃分的行業范圍來確定它的工傷費率，在0.5%~2%之間;
5、生育保險：單位0.8%，個人不交錢。

❷ 個稅繳納基數是不是在工資扣除社保金以後的工資數

新個稅法於2019年1月1日起施行，2018年10月1日起施行最新起征點和稅率。

新個稅法規定，自2018年10月1日至2018年12月31日，納稅人的工資、薪金所得，先行以每月收入額減除費用五千元以及專項扣除和依法確定的其他扣除後的余額為應納稅所得額，依照個人所得稅稅率表（綜合所得適用）按月換算後計算繳納稅款，並不再扣除附加減除費用。

(2)個稅工資和社保基本工資擴展閱讀：

個人所得稅一般由公司代扣代繳。

根據我國稅法規定，個人所得稅以所得人為納稅義務人，以支付所得的單位或者個人為扣繳義務人。工資、薪金所得應納的稅款，按月計征，由扣繳義務人或者納稅義務人在次月十五日內繳入國庫，並向稅務機關報送扣繳稅款報告表。

新個稅法規定2018年10月1日起實行過渡期政策，將基本減除費用從3500元/月提高到5000元/月。

為確保上述過渡期政策落地落細落准，近日，國家稅務總局發布《關於嚴格按照5000元費用減除標准執行稅收政策的公告》指出，納稅人在今年10月1日後實際取得的工資薪金所得，應當適用5000元/月的費用減除標准。

對於符合上述情形的，廣大扣繳義務人要嚴格按照5000元/月費用減除標准代扣代繳稅款。

❸ 個人所得稅申報的是什麼時候的社保跟工資。

個人所得稅與社保的關系是：
1、繳納社保的人也要進行個稅的納稅申報；
2、社保的繳納依據和個稅的繳納依據相同，都是工資；
3、五證合一後，社保與個稅的相關信息會交叉稽核
社會保險是指國家為了預防和分擔年老、失業、疾病以及死亡等社會風險,實現社會安全，而強制社會多數成員參加的，具有所得重分配功能的非營利性的社會安全制度。社保又被稱為「五險一金」，所謂五險就是養老保險、醫療保險、工傷保險、失業保險以及生育保險，「一金」則指住房公積金。
社保費用（以私營企業為例）
以最低檔社保為例，其中養老保險需要繳納28%；醫療保險為12%；失業保險為1%生育保險為0.8%；工傷保險為0.3%，因此最低檔社保總繳金額為收入的66.1%，當然，社保也不是硬性規定需要全部購買這六項，而可以選擇性購買，比如只購買醫療保險和養老保險則只需要繳納40%。
當然，社保並不是由個人全部繳納。其中個人只需繳納總社保金額的20%，因此個人只需繳納收入的13.2%。剩下的80%則由企業繳納。以4000元收入為例，需要繳納的社保總額為2644元，其中個人繳納的部分則為528，剩下的2116元。

個人所得稅是調整征稅機關與自然人（居民、非居民人）之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發生的社會關系的法律規范的總稱。如今最低納稅為3500元，那麼世紀工資達到3500是否就達到納稅條件呢？其實並不是，而是以扣除社保金額後的數目為標准，以4000元工資為例，其扣除社保後的實際收入只有1366元，遠遠沒有達到納稅條件，因此不需要繳納個人所得稅。

❹ 社保繳費標准工資與扣除個人所得稅標准不一樣

1.當然不一復樣。
2.社保繳費標準是以當制地最低平均工資線朝上給你們繳納的，一般只交一個基本的社保，要多交一點，你工資就多扣一點。你自己扣的多，社保自然交的就多。是公司和你個人共同交這個社保的。你要想多交一點，跟公司商量去。
3.個人所得稅你們適用個人所得稅-工資薪金稅目。適用9級超額累進稅率。你知道你的工資，在網上找一下稅率，自己算一下，別在這瞎懷疑。
個人意見，僅供參考

❺ 個稅和社保的工資基數如何確定

合理，社保是按照基本工資計算，所以是底薪+補助，你已經很好了，如果按底薪是基數，你就更虧了。
個稅的數是你掙得所有的錢，減去公積金和社保，再算個稅。

❻ 發工資時，個人所得稅和社保費怎麼做分錄

計提工資、社保（單位部分）
借：生產成本、管理費用、銷售費用等內
貸：應付職工薪酬容——工資
——社保費（單位部分）
發放工資、代扣社保及個人所得稅
借：應付職工薪酬——工資
貸：現金或者銀行存款
其他應付款——社保費（個人部分）
應交稅費——應交個人所得稅
繳納個人所得稅、社保費（這兩個分錄通常得分著做，我省點事吧）
借：應交稅費——應交個人所得稅
應付職工薪酬——社保費（單位部分）
其他應付款——社保費（個人部分）
貸：銀行存款

❼ 公司按照全額工資代繳個稅，但社保的卻只按基本工資繳納，是否正確。

不是。

社保是社保局根據上年平均工資核定的。

一般以上一年度本人工資收入為繳費基數。

(1)職工工資收入高於當地上年度職工平均工資300%的，以當地上年度職工平均工資的300%為繳費基數;

(2)職工工資收入低於當地上一年職工平均工資60%的，以當地上一年職工平均工資的60%為繳費基數;

(3)職工工資在300%—60%之間的，按實申報。職工工資收入無法確定時，其繳費基數按當地勞動行政部門公布的當地上一年職工平均工資為繳費工資確定。

每年社保都會在固定的時間(3月或者7月，各地不同)核定基數，根據職工上年度的月平均工資申報新的基數，需要准備工資表這些證明。

(7)個稅工資和社保基本工資擴展閱讀

社保繳費基數社會平均工資的60%--300%為繳納基數，比如社會平均工資是1000元，繳納的基數可以是600元--3000元。上海市2004年的情況為例，2003年社會月平均工資是1847元。

如果月工資超過了1847*3=5541元。則社保繳納基數是5541元;如果你的月工資低於1847*60%=1108.2元，則社保繳納基數是1108.2元。要是工資在1108.2至5541元之間，那基數就是你的工資。

❽ 交納個稅時，社保和基本工資不匹配，稅務會不會來查帳

當前稅務部門征繳社會保險費時，還是處於「粗放型」階段，社會保險部門工作重點也還處於「擴面」階段。所以就目前情況分析，還沒有進入社會保險費征繳「精細化」管理之前，稅務部門還不會要求社保和基本工資一定要相匹配，也就不會來檢查。