缴纳社保企业所得税

『壹』 企业缴纳的基本社会保险费和公积金可否在企业所得税

《企业所得税法实施条例》第三十五条规定，企业依照国务院有关 主管部版门或者省级权人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保 险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本 社会保险费和住房公积金，准予扣除。

『贰』 缴个税不缴社保企业 所得税

公司宁来愿给员工交社保，也不愿意交自个人所得税为什么？
因为社保规定必须由企业交纳，代扣个人交纳部分，是法律规定，强制性的。同时，社保纠纷（举报）较多。不交社保，企业100%败诉。
而个税企业没有法律上的责任。税法规定：个人所得税以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。也就是说，个税可以由单位代扣代缴，也可个人申报交纳。不是强制性单位代扣代缴。代扣代缴是税务部门的规定，不是法律规定。如果有诉讼，责任也是未交个税的个人的。
和公司经济有什么关系啊？
社保公司要支付大头，一般交纳比例20%（不算住房公积金），个人只交8%。等于是增加了用工成本。个税由个人缴纳，与公司没有关系。但有些公司为了吸引人才，由公司支付个税。这样做不合法，可以把这部分税款也计入个人收入，等于是变相增加了工资，增加了用工成本。

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『叁』 员工社保能作为企业所得税抵扣吗

单位员工，必须由单位交纳社保，这是法律规定，有利于保护员工合法权益，不要再费脑费力。

『肆』 个人承担社保能否在计算企业所得税时扣除

社保、医保、失业险、公积金简称“四金”
可以在缴纳个税时扣除。不计入版计税工薪。
“四金”在个人工权资中扣除，但个人工资符合规定标准全额可以税前扣除。外企只要董事会通过，报备税务，多高标准都可以列支并在税前扣除。

『伍』 按规定缴纳的社会保险费可以在企业所得税税前扣除吗

社会保险分为单位负担部分和职工个人负担部分。 （1）单位负担部分可以在企业所得税税前扣除，计入“管理费用--劳动保险费”科目。 （2）个人负担部分，要算到工资总额中，可以在个人所得税税前扣除。

『陆』 职工个人缴纳社保可以抵扣企业所得税

没有这种说法，只有企业为职工缴交部分才可以作为费用抵减应纳税所得额。

『柒』 个人承担社保能否在计算企业所得税时扣除

社保、医保、失业险、公积金简称“四金”
可以在缴纳个税时扣除。不计入计税内工薪。
“四金”在个人工资中容扣除，但个人工资符合规定标准全额可以税前扣除。外企只要董事会通过，报备税务，多高标准都可以列支并在税前扣除。

『捌』 公司为员工缴纳的社会保险可以全部抵税吗

一、可以抵税。

二、根据《中华人民共和国企业所得税实施条例》(国务院令〔2007〕512号)文件第三十五条规定：企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金，准予扣除。

三、按照税法规定，企业单位根据国家和省级人民政府的规定为全体雇员所缴纳的基本养老保险、基本医疗保险费和基本失业保险费，可按税法规定扣除。即不缴纳企业所得税。

1、纳税人为其投资者或雇员个人向商业保险机构投保的人寿保险或财产保险以及在基本保障以外为雇员投保的补充保险，不得扣除。

2、财政部和国家税务总局规定，企业和个人按照国家和地方政府规定的比例提取并向指定基金机构实际缴付的基本养老保险进、医疗保险金、失业保险金和住房公积金，不计入个人当期的工资、薪金收入，免征个人所得税。

超过国家和地方政府规定比例缴付的部分，应将其超过部分并入个人的当期工薪收入，计征个人所得税。

3、财政部和国家税务总局同时还规定，企业以现金形式发给个人的住房补贴、医疗补助费，应全额计入领取人的当期工薪收入，并按章纳税。

四、如果单位为职工缴纳的补充养老保险金、补充医疗保险金、补充公积金等，属于工资、薪金的组成部分，在计算个人所得税时，不得从当月的工资、薪金所得中扣除。

(8)缴纳社保企业所得税扩展阅读：

企业所得税法定扣除项目是据以确定企业所得税应纳税所得额的项目。

主要包括以下内容：

（1）利息支出的扣除。纳税人在生产、经营期间，向金融机构借款的利息支出，按照实际发生数扣除；向非金融机构借款的利息支出，不高于按照金融机构同类、同期贷款利率计算的数额以内的部分，准予扣除。

（2）计税工资的扣除。条例规定，企业合理的工资、薪金予以据实扣除，这意味着取消实行多年的内资企业计税工资制度，切实减轻了内资企业的负担。

但允许据实扣除的工资、薪金必须是“合理的”，对明显不合理的工资、薪金，则不予扣除。今后，国家税务总局将通过制定与《实施条例》配套的《工资扣除管理办法》对“合理的”进行明确。

（3）在职工福利费、工会经费和职工教育经费方面，实施条例继续维持了以前的扣除标准（提取比例分别为2%、14%、1.5%），但将“计税工资总额”调整为“工资薪金总额”，扣除额也就相应提高了。

在职工教育经费方面，为鼓励企业加强职工教育投入，实施条例规定，除国务院财税主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。

（4）捐赠的扣除。纳税人的公益、救济性捐赠，在应纳税所得额3%以内的，允许扣除。超过3%的部分则不得扣除。

（5）业务招待费的扣除。业务招待费，是指纳税人为生产、经营业务的合理需要而发生的交际应酬费用。税法规定，纳税人发生的与生产、经营业务有关的业务招待费，由纳税人提供确实记录或单据，

分别在下列限度内准予扣除：全年营业收入在1500万元以下的（不含1500万元），不超过年营业收入的5‰；全年营业收入在1500万元以上，但不足5000万元的，不超过该部分营业收入的3‰；全年营业收入超过5000万元（含5000万元），但不足1亿元的，不超过该部分营业收入的2‰；

全年营业收入在1亿元以上（含1亿元）的部分，不超过该部分营业收入的1‰。营业收入是指纳税人从事生产经营等活动所取得的各项收入，包括主营业务收入和其他业务收入。缴纳增值税的纳税人，其业务招待费的计提基数，是不含增值税的销售收入。

（6）职工养老基金和待业保险基金的扣除。职工养老基金和待业保险基金，在省级税务部门认可的上交比例和基数内，准予在计算应纳税所得额时扣除。

（7）残疾人保障基金的扣除。对纳税人按当地政府规定上交的残疾人保障基金，允许在计算应纳税所得额时扣除。

（8）财产、运输保险费的扣除。纳税人缴纳的财产。运输保险费，允许在计税时扣除。但保险公司给予纳税人的无赔款优待，则应计入企业的应纳税所得额。

（9）固定资产租赁费的扣除。纳税人以经营租赁方式租入固定资产的租赁费，可以直接在税前扣除；以融资租赁方式租入固定资产的租赁费，则不得直接在税前扣除，但租赁费中的利息支出。手续费可在支付时直接扣除。

『玖』 企业应交未交的社保能否抵减所得税

企业应交未交的社保，只要在企业所得税汇算清缴（次年的5月31日）前交上，就能抵减所得税；否则就不能在当年的企业所得税税前扣除
扩展阅读：
根据《企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）第三十五条的规定，企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金，准予扣除。企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，在国务院财政、税务主管部门规定的范围和标准内，准予扣除。同时根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）第六条的规定，企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。
因此，企业在汇算清缴时仍未实际缴纳的社会保险费及住房公积金不得在企业所得税税前扣除。