企业代垫个人社保也算管理费

A. 单位代垫的个人社保（5-12月），在12月的职工工资中扣除，并在之前已入账的社保中冲销个人部分的问题。

通常是这样 比如公司一共支付社保1500元 其中公司承担1000元 个人部分500元 工资总额为2000元
支付版社保时做
借 管理费权用-社会保险 1000
其他应收款 ——社保 个人部分 500
贷 库存现金 1500

发放工资时做
借 工资 2000
贷 其他应收款 ——社保 个人部分 500
库存现金 1500
我觉得你的账务处理顺序有问题

B. 请问，发工资时会计分录，为什么要把公司代缴代垫那部分公积金、社保记为其他应付款科目啊

这没有太大关系的，因为企业一般都是先代扣然后再交纳的，所以会挂在其他应付款的...

如果你企业是先交纳后代扣的，也可以计入“其他应收款”科目的。

希望能帮助到你！

C. 公司代垫社保、医疗费用

不可以操作的，一般这种情况都是个人把公司部分也垫上的。劳动局不会管你这个人是否真实在这里上班，每个月直接把公司和个人部分的总额账单发给你的。

D. 公司垫付员工个人社保，在下个月发工资时扣缴，请问分录该怎么做呢。

缴纳社保时
借：应付职工薪酬--社保（单位部分）
其他应收款--社保（个人部分）专
贷：银行存款
计提属时
借：管理费用--社保（单位部分）
贷：应付职工薪酬--社保（单位部分）
发放工资时：
借：应付职工薪酬--工资
贷：其他应收款--社保（个人部分）
库存现金
计提时：
借：管理费用--工资
贷：应付职工薪酬--工资

E. 缴纳本月社保费9万元,其中代垫员工社保17200元,以银行存款支付 写会计分录

1. 替员抄工代垫的社保属于其他应收款，会计分录为：

   借：应付职工薪酬——职工社保金 72800

其他应收款 —— 代垫社保款 17200

贷：银行存款 90000

F. 单位代收代付职工保险如何做会计分录

单位代收代付职工保险的会计分录：
1.代收
借：应付职工薪酬-社保
贷：其他应付款-个人社保
2.代付
借：其他应收款-个人社保
贷：银行存款-**行

G. 公司代垫的个人社保计入哪个科目

公司代垫的来个人社保需要计自入哪个科的规定如下：
一、如果不提取
1、缴纳保险时
借：管理费用--劳动保险费（单位负担）
借：其他应收款--代交个人社保
贷：银行存款
2、代交个人保险，在支付工资时代扣
借：应付职工薪酬--职工工资
贷：其他应收款--代交个人社保
贷：库存现金
二、如果采用提取方式
1、单位负担部分，提取时
借：管理费用--劳动保险费
贷：应付职工薪酬--职工保险
2、个人负担部分，在支付工资时代扣
借：应付职工薪酬--职工工资
贷：其他应付款--个人社保
贷：库存现金
3、缴纳时
借：应付职工薪酬--职工保险
借：其他应付款--个人社保
贷：银行存款
备注：可以随时改动记账的会计科目。

H. 什么是代垫社保费

就是你的社保由于其他原因没有及时缴纳，由相应部门比如公司或者社区给你垫交（意思就是暂时代你垫的，如果你没有及时补上，会导致失效，自己承担责任

I. 公司代外人交社保，会计分录如何写

计提时：

借：其他应收款——个人——代垫社保费

贷：其他应付款——社保统筹

缴纳时：

借：其他应付款——社保统筹

贷：银行存款

收到别人交回代垫款时：

借：现金

贷：其他应收款——个人——代垫社保费

通常情况下，该科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金；应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。

而企业经常发生的应付供货单位的货款，则是在“应付账款”和“应付票据”科目中核算。

(9)企业代垫个人社保也算管理费扩展阅读：

企业应设置“其他应付款”账户进行核算。该账户，属于负债类账户，贷方登记发生的各种应付、暂收款项，借方登记偿还或转销的各种应付暂收款项，月末，余额在贷方，表示企业应付、暂收的结存现金。本账户应按应付、暂收款项的类别设置明细账户。

其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项，而应付账款是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务。

其他应付款是跟企业的经营业务没有直接关系的，比如：企业发生的业务，应付账款，当然是企业经营业务发生的应付的货款，而未付的律师费，是其他应付款，预付厂房装修款，其他应付款。

J. 员工休产假,社保个人部分公司代垫,凭证怎么做

分录如下：
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款-社保
支付代垫社保款，分录如下：
借：其他应付款-社保
贷：现金或银行存款
以上内容仅供参考谢谢！