小规模和一般纳税人社保缴费标准

① 一般纳税人和小规模纳税人哪个更划算

回答你的问题一：

例如：

• 你是小规模，对方给你开什么税点的票都和你没什么太大影响，因为你不能抵税，你的增值税只是和你自身的销售收入有直接关联

• 如果你是一般纳税人，对方开专票给你是可以用于抵税的，13%比6%抵的税会多一些，同时你缴的税也少一些
  

（注：原适用17%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。调整自2019年4月1日起执行）

那么你的问题二，我给与的答复是：

各自有各自的优势：

• 像小规模有免税政策

• 一般纳税人也有它的抵税、退税政策

是否有必要申请一般纳税人：

• 纳税人年应税销售额（连续12个月开票额度）工业企业超过50万元，商贸企业超过500万元，服务企业超过500万元，贵公司需根据税制要求尽快申请一般纳税人，否则税局将暂停对该公司的服务。

• 理性分析你们公司的生意伙伴是以一般纳税人居多还是小规模居多，前者可申请一般纳税人好。

• 公司的业务开展平台是否需要一般纳税人资格。（例如：入驻天猫必须一般纳税人资格等）。

一般纳税人的优势：

• 可以开具税率为13%的增值税发票，以供应客户的需求

• 可以享受出口退税(适用13%税率的境外旅客购物离境退税物品,退税率为11%;适用9%税率的境外旅客购物离境退税物品,退税率为8%)

• 可以享受免，抵，退税

• 免税：出口免税，免征增值税

② 小规模纳税人标准是多少元一般纳税人标准为多少元

小规模纳税人标准和一般纳税人标准如下表所示：

③ 职工在一般纳税人和小规模纳税人缴社保对退休有什么影响

职工在一般纳税人和小规模纳税人缴社保对退休基本上没有什么影响。

因为退休金只是和你的缴纳社保的基数、缴费年限及当地的上年社会平均工资金额有关，与你所在的公司性质基本没有什么关系。如果是2014年之前参加社保，而且在事业机关或行政事业单位工作，那么，你的退休金有一定的影响，而且前提是如果你在事业单位退休。

以上内容仅供参考，谢谢！

④ 一般纳税人和小规模纳税人的区分标准是什么呢

根据《中华人民共抄和国增值税暂行条例实施细则》第二十八条规定：
条例第十一条所称小规模纳税人的标准为：
（一）从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额（以下简称应税销售额）在50万元以下（含本数，下同）的；
（二）除本条第一款第（一）项规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。
本条第一款所称以从事货物生产或者提供应税劳务为主，是指纳税人的年货物生产或者提供应税劳务的销售额占年应税销售额的比重在50%以上。

超过上面的标准，就应该申请增值税一般纳税人。达到标准不申请的，税务机关就按照增值税17%或13%的税率征收增值税，但不允许抵扣进项税额。

依据：《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》
.......
第三十四条 有下列情形之一者，应按销售额依照增值税税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额，也不得使用增值税专用发票：
（一）一般纳税人会计核算不健全，或者不能够提供准确税务资料的；
（二）除本细则第二十九条规定外，纳税人销售额超过小规模纳税人标准，未申请办理一般纳税人认定手续的。
.......

⑤ 小规模纳税人与一般纳税人的征税比例是多少

劳动密集型企业，即生产都是由人工做出来的，不需要购买大量的材料，此时小规模纳税人即可，因无需购买材料，所以没有进项可以抵扣，小规模按3%的征收率交增值税。

若企业生产的产品是需要各个比较复杂的零部件组成，那么可以注册一般纳税人，取得的购买发票的进项可以抵扣。具体哪个交税多，还要具体情况，具体分析。

小规模纳税人多少销售就按多少钱直接乘3%税率。

一般纳税人有进项税抵扣项目，比如说，进货花117（100货款，17税款），里边包括了支付给销货方17的税款，在销售的时候肯定是要提价销售，比如按150销售，乘17%就是25.5的税款。最后申报缴税的时候用25.5-17，就是要交的税。

(5)小规模和一般纳税人社保缴费标准扩展阅读：

（一）应税服务的年应征增值税销售额（以下称应税服务年销售额）超过财政部和国家税务总局规定标准的纳税人为一般纳税人，未超过规定标准的纳税人为小规模纳税人。

应税服务年销售额超过规定标准的其他个人不属于一般纳税人；非企业性单位、不经常提供应税服务的企业和个体工商户可选择按照小规模纳税人纳税。

（二）混业经营小规模纳税人，应根据申报的从事货物生产或者提供应税劳务销售额和提供的应税服务销售额分别计算年应税销售额。

无论哪项年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准，均应当按照相关规定申请认定增值税一般纳税人或申请不认定一般纳税人。

（三）小规模纳税人会计核算健全，能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定，成为一般纳税人。

会计核算健全，是指能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法、有效凭证核算。

（四）符合一般纳税人条件的纳税人应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。具体认定办法由国家税务总局制定（总局公告2012年第38号已作出规定）。

除国家税务总局另有规定外，一经认定为一般纳税人后，不得转为小规模纳税人。

⑥ 什么企业可以缴纳社保一般纳税人还是小规模纳税人

交纳社保不分一般纳税人还是小规模纳税人，就是个人个体户也可交。
我不知你问的目的是什么。我国现在是鼓励企业职工参保，劳动法、合同也要求参保。大家参保对社会、企业、职工都有好处。

⑦ 一般纳税人和小规模纳税人分别要交什么税税率是多少

增值税:一般纳税人按照自己所属行业的税率征税（目前的税率分三档为13%，9%，6%），小规模纳税人的税率按照征收率（目前共两档征收率为3%，5%）征税。
企业所得税:税率为25%。 小微企业优惠税率为20%。
消费税:

城市维护建设税比例税率：

（1）纳税人所在地在市区的，税率为7%；

（2）纳税人所在地不在市区的，税率为5%。
3．其他地区的适用税率为1%。

教育费附加
教育费附加的计税依据是纳税人实际缴纳增值税、消费税、营业税的税额。附加率为3%。
土地使用费标准
土地使用费根据地理环境和条件、土地使用用途确定分为五类十级，收费标准按平方米计算，最高每平方米为人民币170元，最低每平方米0.5元。
土地增值税

土地增值税实行的是四级超率累进税率，即以纳税对象数额的相对率为累进依据，按超累方式计算应纳税额的税率。采用超率累进税率，需要确定几项因素：一是纳税对象数额的相对率，土地增值税的增值额与扣除项目金额的比即为相对率。二是把纳税对象的相对率从低到高划分为若干个级次。土地增值税按增值额与扣除项目金额的比率从低到高划分为四个级次，即：增值额未超过扣除项目金额50%的部分；增值额超过扣除项目金额50%、未超过100%的部分；增值额超过扣除项目金额100%、未超过200%的部分；增值额超过扣除项目金额200%的部分。三是按各级次分别规定不同的税率。土地增值税的税率是30%，40%、50%、60%。
个人所得税的计算及标准
应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
自2018年10月01日起，中国大陆地区个人所得税起征点（免征额）调整为5000元/月
消费税、契税、耕地占用税、印花税、文化事业建设费

⑧ 小规模纳税人和一般纳税人分别要交什么税啊，税率又分别是多少啊

1、一般抄纳税人：基本税率17%，税袭法还列举了5类适应13%低税率的货物，还有几项特殊业务按简易办法征收(参照小规模)。还有零税率应税劳务和货物。
2、小规模纳税人：商业小规模按4%征收率；商业以为小规模按6%，(免税的除外)。

⑨ 小规模纳税人和一般纳税人购买税费缴纳问题

你的理解基本正确，抄但如果你不需要发票的前提下，在买进货物选择供应商的时，选一般纳税人企业，价格一般能降5%-10%
税务局代开增值专用发票具体的流程：

1、先去税务局申请代开增值税发票；
2、如果税务局同意的话，会给你们一个代开增值税发票的本子，然后，凭本子去税务局代开发票。