代扣员工社保借方有余额

㈠ 其他应收款社保由于员工离职，人事没有扣款造成借方有余额怎么处理

最普遍的介绍：离职问题

特点是什么：应收款

举例说明应用场景：财务制度

其它含义：挂账催收，要不回，如果金额不多，不够立案。

举例说明应用场景：呆账处理

㈡ 社保代扣代缴会计分录如何做

缴纳时:

借来:应付职工薪酬自--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)

贷:银行存款

计提时：

借:管理费用--社会保险费(单位部分)

贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

发放工资时:

借:应付职工薪酬--工资(应发数)

贷: 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 库存现金 (实发数)

(2)代扣员工社保借方有余额扩展阅读：

格式

第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；

第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。

会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。

需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。

㈢ 支付社保，代扣代缴的金额是怎么算来的

支付社保，首先需要确认社保缴纳的基数，再根据基数按照一定比例进行缴纳。在各地区缴纳社保的基数存在一个最低标准，一般为社会平均工资的60%，外地员工是按照当地最低工资标准作为最低基数缴纳的。而员工缴纳社保的基数应该按照员工工资为基数进行缴纳。

社保中包含医疗保险、养老保险、生育保险、工伤保险和失业保险，每个种类的保险缴纳比例不是不一样的，而且员工本人缴纳和单位缴纳的比例也是不一样的。
养老保险
1、个人缴费根据职工本人上一年度月平均工资（最低数为上年全市职工工资的40%；最高数为上年全市职工工资的300%）的8%缴纳。
2、单位缴费根据职工本人上一年度月平均工资的22%缴纳。2006年1月1日起，人社部将个人养老账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%。此前的政策是个人缴费全部和单位缴费的3%计入个人养老账户，单位缴纳的19%划转为社会统筹，而新政策将单位缴费的3%也划入社会统筹用来解决养老空账问题。 [2]

医疗保险
以北京市为例，医疗保险缴费比例（最低数为上年全市职工工资的60%）：单位10%，个人2%+3元；

失业保险
单位1%，个人0.2%；

工伤保险
根据单位被划分的行业范围来确定它的工伤费率，在0.5%~2%之间；

生育保险
缴费比例：单位0.8%，个人不交钱。

《社会保险费征缴暂行条例》

第九条 缴费单位的社会保险登记事项发生变更或者缴费单位依法终止的，应当自变更或者终止之日起30日内，到社会保险经办机构办理变更或者注销社会保险登记手续。
第十条 缴费单位必须按月向社会保险经办机构申报应缴纳的社会保险费数额，经社会保险经办机构核定后，在规定的期限内缴纳社会保险费。
缴费单位不按规定申报应缴纳的社会保险费数额的，由社会保险经办机构暂按该单位上月缴费数额的110%确定应缴数额；没有上月缴费数额的，由社会保险经办机构暂按该单位的经营状况、职工人数等有关情况确定应缴数额。缴费单位补办申报手续并按核定数额缴纳社会保险费后，由社会保险经办机构按照规定结算。
第十一条 省、自治区、直辖市人民政府规定由税务机关征收社会保险费的，社会保险经办机构应当及时向税务机关提供缴费单位社会保险登记、变更登记、注销登记以及缴费申报的情况。
第十二条 缴费单位和缴费个人应当以货币形式全额缴纳社会保险费。
缴费个人应当缴纳的社会保险费，由所在单位从其本人工资中代扣代缴。
社会保险费不得减免。
第十三条 缴费单位未按规定缴纳和代扣代缴社会保险费的，由劳动保险行政部门或者税务机关责令限期缴纳；逾期仍不缴纳的，除补缴欠缴数额外，从欠缴之日起，按日加收千分之二的滞纳金。滞纳金并入社会保险基金。
第十四条 征收的社会保险费存入财政部门在国有商业银行开设的社会保障基金财政专户。
社会保险基金按照不同险种的统筹范围，分别建立基本养老保险基金、基本医疗保险基金、失业保险基金。各项社会保险基金分别单独核算。社会保险基金不计征税、费。

㈣ 社保借方挂着的金额怎么冲回

1、应该按实际业抄务入账。所以每笔入账，都要有实际业务支撑
2、如果确定原来挂着的余额是错误所致，找到错误，可用冲红法，将原来的错误凭证冲红，再按正确的入账
3、如果没有找到错误，而经与社保局对账后，确定没有多交社保，则社保账户的借方余额一般情况是公司负担的社保少计提了或者少扣了某个人个人负担的社保，可在本期计提时将此差额一并计提。

㈤ 应付工资里代扣社保的分录怎么做

应付工资里代扣社保的一套完整的分录：

通常在计提工资时：

借：管理费用等--工资

贷：应付工资通常在发放时：

借：应付工资

贷：银行存款/现金

应交税金--个人所得税

其他应付款--社保（个人负担部分）

其他应付款--住房公积金（个人负担部分）通常在缴纳保险时：

借：管理费用--社保（公司负担部分）

其他应付款--社保（个人负担部分）

贷：银行存款通常在缴纳住房公积金时：

借：管理费用--住房公积金（公司负担部分）

其他应付款--住房公积金（个人负担部分）

贷：银行存款

(5)代扣员工社保借方有余额扩展阅读：

会计分录亦称“记帐公式”。简称“分录”。它根据复式记帐原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方帐户及其金额的一种记录。在登记帐户前，通过记帐凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证帐户记录的正确和便于事后检查。

每项会计分录主要包括记帐符号，有关帐户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个帐户的借方和另一个帐户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”。是指以一个帐户的借方与几个帐户的贷方，或者以一个帐户的贷方与几个帐户的借方相对应的会计分录。

为了保证帐户对应关系的正确、清晰、便于了解经济业务的内容，会计分录必须严格掌握一借多贷或一贷多借的基本原则，不允许多借多贷。

会计分录格式

第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；

第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。

会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。

需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。

方法

初学者在编制会计分录时，可以按以下步骤进行：

第一：涉及的账户，分析经济业务涉及到哪些账户发生变化；

第二：账户的性质，分析涉及的这些账户的性质，即它们各属于什么会计要素，位于会计等式的左边还是右边；

第三：增减变化情况，分析确定这些账户是增加了还是减少了，增减金额是多少；

第四：记账方向，根据账户的性质及其增减变化情况，确定分别记入账户的借方或贷方；

第五：根据会计分录的格式要求，编制完整的会计分录。

㈥ 其他应收款社保借方由于员工离职人事没有扣款有余额怎么办

一、 离职申请：
1、 正式员工辞职需提前1个月申请，填写《员工离职申请单》；
2、 试用期员工需提前3天申请；
3、 公司辞退的员工，收到《辞退通知》之日应立即结束工作，进行交接，即为最后工作日。
二、 离职形式：
1、 员工本人主动离职/公司辞退，由员工本人填写《员工离职 申请单》；
2、 旷工3日的员工，视为自动离职，《员工离职申请单》由 其店长填写。
三、 离职审批：
1、 员工提出离职后，店长审查其填写的《员工离职申请单》， 如无问题，在上面签字确认。同时，于员工申请离职当日将员工离职情况，通过OA系统上报人力资源部备案；
2、 店长将《员工离职申请单》上交区域经理审核，待区域经 理签字确认后，该申请单正式生效。
四、离职办理：
1、员工自提出离职申请之日起，至离职到期日，应逐项办理交接手续，填写《员工离职交接表》；
2、 离职流程主要包括以下内容：
a) 门店应收回下发员工的工作工具、资料等，由店长在《员工离职交接表》上签名确认，主管级以上人员离职，应在区域经理监督下办理交接；
b) 员工持店长、区域经理签字生效后的《员工离职申请单》、《员工离职交接表》，于离职到期日之后，到公司财务部，请相关负责人对其借支状况进行审核，由经办人及财务部负责人签名确认；
c) 离职员工在人力资源部规定的办理离职日期（每周五，节假日停止办理），持相关人员签字生效后的《员工离职申请单》、《员工离职交接表》原件以及当月《考勤表》、《加班申请表》（如有）、《门店休假申请表》（如有）复印件，到公司办理离职。人力资源部将根据上交表格，办理离职手续，计算员工考勤，填写《员工离职结算表》，由经办人及人力资源部负责人签名确认；
d) 离职员工在《员工离职结算表》上，对离职结算内容签名确认；
e) 如员工有需要，为其开具《离职证明》。
五、离职结算：
1、离职人员办理完离职手续后，统一在每月实际发薪日结清所有薪资。
2、辞退和开除人员在办理离职后的最近一次实际发薪日，结清所有薪资，如造成公司损失的，在薪资中扣除。由人力资源部填写《离职员工工资发放通知单》，报给财务部，由财务部统一造册发放。
六、离职归档 人力资源部按照《员工离职结算表》、《员工离职申请单》、《员工离职交接表》、离职当月《考勤表》、《加班申请表》（如有）、《门店休假申请表》（如有），以及入职时归档资料的顺序，将离职人员的资料归档备案。

㈦ 社保上代扣的为个人支付的社保金应计入什么会计科目，这个科目期末有余额吗若有余额，差额为多少

1.缴费当月
借：应付职工薪酬—社会保险（公司部分）
其他应付款（个人部分）
贷：银行存款
2.次月发工资时扣回代付员工
借：应付职工薪酬--工资
贷：其他应收款（个人保险）
银行存款
我的做法是当月扣上月的保险，所以其他应付款有余额，为需要扣除代缴员工的部分

㈧ 缴纳社保金 个人承担部分，财务科目为 其他应收款---个人代缴款 一直有余额吗谢谢！急切！

我看不太懂你写的，没有符号和换行。。分录可以这样做
计提工资社保时：
借：管理费用-工资 实发工资
贷：应付职工薪酬 实发工资
借：管理费用-社保/公积金
贷：应付职工薪酬 社保/公积金-个人部分
-单位部分
支付工资时：
借：应付职工薪酬 实发金额+个税金额
贷：银行存款 实发金额
应交税费-应交个人所得税 个税金额
支付个税时（申报缴税后银行账户中直接扣取）
借：应交税费-应交个人所得税 个税金额
贷：银行存款
支付社保公积金时（有社保公积金单子寄过来的，上面有个人和公司部分各承担多少，也会从银行账户直接扣取）
借：应付职工薪酬-社保/公积金 个人+公司部分
贷：银行存款 个人+公司部分
这样就不用通过其他应收款了，如果你一定要通过其他应收款：
计提工资、社保、公积金时：
借：管理费用-工资 实发金额+个人所得税
贷：应付职工薪酬 实发金额
应交税费-个人所得税 个税金额
借：管理费用-社保/公积金 公司+个人部分
贷：应该职工薪酬 社保/公积金公司部分
其他应收款 社保/公积金个人部分
支付工资时：
借：应付职工薪酬 实发金额
贷：银行存款 实发金额
代扣代缴个税时：
借：应交税费-个人所得税 个税金额
贷：银行存款 个税金额
支付社保/公积金时（必然是公司个人一起从公司银行账户扣的）：
借：应付职工薪酬 社保/公积金公司部分
其他应收款 社保/公积金个人部分
贷：银行存款 社保/公积金公司+个人
好吧然后我发现是没法换行的。。。尴尬。。。我回去再改改。。

㈨ 应付职工薪酬-社会保险科目发生了贷方余额应该怎么处理

发抄生了贷方余额，表示已经计提袭和代扣了社保费还未缴纳。如果已经缴纳，则检查缴纳时是否入错科目，再检查缴纳的金额是否与计提和代扣金额一致。然后根据检查结果分别处理。

应付职工薪酬-社会保险科目是归集核算社保计提、代扣和缴纳情况。
当发生由企业负担的社保费时，应予以计提，借记各成本费用科目，贷记本科目。员工个人负担的，需从员工工资中扣除，借记应付职工薪酬-工资，贷记本科目。缴纳时，借记本科目，贷记银行存款。
实际工作中，发生贷方余额，常会有两种错误：
1、计提代扣没有按照实际缴纳的金额处理，产生差额，这部分差额属于少提少扣或者多提多扣，用凭证冲红法或补充凭证法予以处理。
2、用了其他科目归集，常见的有从工资中代扣时用其他应付款（其他应收款）归集，但缴纳时却用应付职工薪酬-社保科目，导致两个科目都存在对应的余额。这种情况可做调整凭证对冲处理。

㈩ 但其他应收款社保借方有余额 如何调这笔账

需要先逐一核对该科目的所有发生额明细后，才能判断如何进行调整。

通常，版存在借方余额，很可能是公司权为员工扣缴社保费时挂账于应收员工的代垫款项，具体原因还是应以查实后的情况进行分析，因而，请先对账，查找具体的产生原因，按照不同的情况分别进行调整处理。