金税三期社保和个税基数

1. 请教大家，金税三期，社保，公积金，工资基数必须一致

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现在国家的政策是金税三期，也就是版对于工资、权社保缴纳基数、公积金缴纳基数、个税缴纳基数要确保一致性，这个不仅是保护在职员工的切身利益更是保护企业的一种措施，如果以上基数与工资数不符的企业会有相关机关的稽查风险，风险系数比较高。

2. 社保基数与个人所得税缴费基数不符具体指什么

社保基数是每年核定一次，一般按照上一年度的月平均收入核定，而个税是当月上报，最多延迟一个月上报上个月的，因此两者不同是有可能的。

社保基数的变动，可以申请改回来，都按最低工资标准显然是不合法的。但情况比较复杂，主要是企业为了减轻负担，社保部分个人缴纳一部分，企业缴纳更高的比例。所以，比例问题不要和企业较真，因此要与企业部门做好沟通，达成一致意见。

如果次年，社保基数应该变动，都按最低工资标准显然是不合法的。但情况比较复杂，主要是企业为了减轻负担，社保部分个人缴纳一部分，企业需要承担更高的比例，

如养老金，个人8%，企业20%；所以如果要较真，那么也许你就没有30k了，企业会把企业负担社保部分与你算一算，也许你只有25k或者更少，在缴纳个税后，到手的更少；所以你和企业要取得一致意见才好。

基本社保缴费比例：

1、养老保险：

①个人缴费根据职工本人上一年度月平均工资（最低数为上年全市职工工资的60%;最高数为上年全市职工工资的300%）的8%缴纳。

②单位缴费根据职工本人上一年度月平均工资的22%缴纳。2006年1月1日起，人社部将个人养老账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%。

此前的政策是个人缴费全部和单位缴费的3%计入个人养老账户，单位缴纳的19%划转为社会统筹，而新政策将单位缴费的3%也划入社会统筹用来解决养老空账问题。

2、医疗保险：单位10%，个人2%+3元。

(2)金税三期社保和个税基数扩展阅读：

职工在确定缴费基数时应注意以下几个方面：

1、单位从职工工资中直接代扣代缴的各项社会保险费、住房公积金和个调税等，应纳入缴费基数。

2、单位以现金或银行存款形式支付给职工个人的交通补贴、电话补贴、午餐补贴、过节费以及支付高温、高空、井下、有毒有害等特殊岗位的津贴，应纳入缴费基数。

3、单位通过税后利润提成或分红的办法支付给职工个人的工资，应纳入缴费基数。

4、实行底薪制的职工，根据营业额或经营业绩提成取得的收入，应纳入缴费基数。

5、实行业务承包或费用包干，单位不再报销差旅费用的职工，其承包收入中的60%应纳入缴费基数。

3. 金税三期系统和社保新政对个税的影响

随着营改增在全国范围内推行，个人所得税作为地方税务局主要税源版之一，亦将成为各地税务机权关未来加强征收管理及稽查的重点。可以预见，在金税三期全面上线以后，税务机关对提交的来个人所得税申报表审核将趋于严格。我们强烈建议企业评估金税三期系统的具体影响，并且采取行动应对上述管理变化

4. 关于个人所得税和社保基数的计算

社保基数是根据员工上一年度月平均收入确定的；

而个人所得税缴纳基数是按照员工当月的应发工资（除去社保和公积金）-3500（免税额）计算的。

一、工资为5500元每月，帮你分析一下，需要交纳的保费的计算如下所示：

1、医疗保险：个人承担2%，单位承担8%； 5500*2%=110元，单位5500*8%=440元；

2、养老保险：个人为8%，单位承担12%；5500*8%=440元，单位5500*12%=660元；

3、失业保险：个人为1%，单位承担2%；5500*1%=55元，单位5500*2%=110元；

4、工伤保险:个人无，单位1%；个人无，单位5500*1%=55元

5、生育保险:个人无，单位1%；个人无，单位5500*1%=55元

6、公积金：个人3.5%,单位3.5%；5500*3.5%=193元，5500*3.5%=193元。而工伤和生育保险的费用均由单位承担。

因此个人总计为：802元，单位总计为：1650元。

计算的数据可能会与实际的有出入，但计算的方式是这样的.

因此需要交纳的税率基数为5500-802=4698元，而个人所得税计算方法：（收入额-2000元）*适用税率-速算扣除数 即

（4698-2000）*15%-125=279元

因此剩下的余额为：6000-802-279=4919元左右。

除去税收和保险，应该代发工资为：4919元左右。

二、按国家规定，社保如果你是刚入公司那就以第一个月的工资为基数。如果你是入公司多年，按你上一年的平均工资为基数。

工资减去社保（公积金）之后再算个税。

三、公积金与社保是一样的。基数乘以百分之几（这要看你们当地的比例，全国每个地方和每个地方不一样，北京的12%）

(4)金税三期社保和个税基数扩展阅读：

1、社会保险基数简称社保基数，是指职工在一个社保年度的社会保险缴费基数。它是按照职工上一年度1月至12月的所有工资性收入所得的月平均额来进行确定。

社会保险缴费基数是计算用人单位及其职工缴纳社保费和职工社会保险待遇的重要依据，有上限和下限之分，具体数额根据各地区实际情况而定。

2、个人所得税（personal income tax）是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。

英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。

个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。

2018年6月19日，个人所得税法修正案草案提请十三届全国人大常委会第三次会议审议，这是个税法自1980年出台以来第七次大修。 全国人大常委会关于修改个人所得税法的决定草案2018年8月27日提请十三届全国人大常委会第五次会议审议。依据决定草案，基本减除费用标准拟确定为每年6万元，即每月5000元，3%到45%的新税率级距不变。

2018年8月31日，修改个人所得税法的决定通过，起征点每月5000元，2018年10月1日起实施最新起征点和税率。

参考资料： 社会保险基数-网络 个人所得税-网络

5. 金税三期如何管控个税和社保

随着营改增在全抄国范围内推行袭，个人所得税作为地方税务局主要税源之一，亦将成为各地税务机关未来加强征收管理及稽查的重点。可以预见，在金税三期全面上线以后，税务机关对提交的个人所得税申报表审核将趋于严格。我们强烈建议企业评估金税三期系统的具体影响，并且采取行动应对上述管理变化，尤其是如下关键点：

1.公司相关负责人员是否了解金税三期申报系统及其申报要求的变化;

2.公司是否可以获得雇佣人员详情，并进行有效的管理，例如追踪外籍人士在华天数;

3.雇佣收入(例如境外收入、境外社会保险、不符合条件的免税福利等等)是否按照规定申报了个人所得税;

4.公司是否就免税福利申请建立了合理的内部管理流程(例如福利政策)，并采取严格的内部控制;

5.公司内部是否有足够的资源来收集支持性数据/材料来支持其税务处理。

在领导同意的情况下，

1. 将个税的申报金额适当减少，使其与社保缴费基数趋于一致。

2. 将社保缴费基数提高至个税申报金额。

3. 将社保和公积金的金额统一起来。

   
   

6. 2016金税三期个税与社保基数不统一可以吗

各自申报时不会有问题，但后续有可能会给你们单位造成不必要的麻烦。我们这回里下发的上线金税答三期的通知里明确写了，个税申报的工资薪金所得与社保、年金缴费基数不匹配的单位，属于地税重点开展的纳税疑点检查的对象之一

7. 社保基数和个税相对应

不知道你是从哪个角度问的。如果是个税申报的话，去年七八月份的时候全国上线了金税三期，实现了大数据比对，即申报个税中抵扣的社保金额应与在社保申报的缴费基数计算出来的金额能够合理对应，否则说明个税或社保的一项数据申报是错的，会引起税务注意。

扩展阅读：【保险】怎么买，哪个好，手把手教你避开保险的这些"坑"

8. 社保基数 个税 关系

个人所得税的缴纳基数和社保基数之间没有必然联系，一般社保基数高的人，缴纳个人内所得税也高。
社保容基数是根据员工上一年度月平均收入确定的；而个人所得税缴纳基数是按照员工当月的应发工资（除去社保和公积金）-3500（免税额）计算的。

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9. 金税三期后申报的个税和社保基数一定要一致吗

必须一致，三期后地税要和社保联网可以做比对，少交的会被通知补缴

10. 个税和社保的工资基数如何确定

合理，社保是按照基本工资计算，所以是底薪+补助，你已经很好了，如果按底薪是基数，你就更亏了。
个税的数是你挣得所有的钱，减去公积金和社保，再算个税。