员工社保计提错误怎么做分录

㈠ 计提员工社保的分录怎么做/

楼上的用 了其它应付款核算个人承担的社保，
这种处理是不符合《企业会计准则附录-会计科目和主要账务处理》指导原则的。
虽然称不上错误，但同一笔支出挂两个不同的科目，操作起来较复杂，不够简便。
应付职工薪酬科目是用来归集核算企业为职工支付和支付给职工的款项
而虽然个人负担社保是由个人负担，但一般不会由职工缴款，而是从工资里代扣，工资本身就是企业支付给 职工的款项
所以对于代扣的社保，应该直接将工资明细科目结转进社保明细科目
最后，代扣的个人负担的社保和公司负担的社保通过应付职工薪酬-社保科目归集统一核算，这种做法才是简便并且符合准则体系文件的。

按该附录指导，应该处理为：
一、计提工资
借：成本费用科目
贷：应付职工薪酬-工资
二、代扣个人负担的社保费用
借：应付职工薪酬-工资
贷：应付职工薪酬-社保
三、计提公司负担的社保
借：成本费用科目
贷：应付职工薪酬-社保
四、缴纳社保（含代扣个人的和公司负担的）
借：应付职工薪酬-社保
贷：银行存款

㈡ 计提社保和工资的会计分录怎么做麻烦高手指教

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保专（企业部分）

借：×属×费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）

贷：库存现金/银行存款

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款

注意事项：

社会保险没办理之前不能计提，“五险一金”计提比例各地不一样。企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分，可列入“管理费用”。

(2)员工社保计提错误怎么做分录扩展阅读：

住房公积金的账务处理

1.单位负担部分(按工资总提取，各地方提取比例不一样)

提取时：学会计论坛

借：管理费用--住房公积金

贷：其他应付款--住房公积金

上交时：

借：其他应付款--住房公积金

贷：银行存款或库存现金

2.个人部分

付工资时扣除：

借：应付职工薪酬--工资

㈢ 计提员工社保费如何做分录

计提和缴纳社保会计分录如下：

已执行新会计准则的

缴纳时

借：应回付职工薪酬--社会保险(单位部答分)

其他应收(付)款--社会保险(个人部分)

贷：银行存款

计提时

借：管理(销售、制造)费用、生产成本

贷：应付职工薪酬--社会保险(单位部分)

未执行新会计准则的

借：管理(销售、制造)费用等科目 (单位部分)

其他应收(付)款--社会保险(个人部分)

贷：银行存款

㈣ 关于计提和支付社保会计分录的问题

计提和缴纳社保会计来分录如自下：

已执行新会计准则的

缴纳时

借：应付职工薪酬--社会保险(单位部分)

其他应收(付)款--社会保险(个人部分)

贷：银行存款

计提时

借：管理(销售、制造)费用、生产成本

贷：应付职工薪酬--社会保险(单位部分)

未执行新会计准则的

借：管理(销售、制造)费用等科目 (单位部分)

其他应收(付)款--社会保险(个人部分)

贷：银行存款

㈤ 社保不计提工资计提，会计分录怎么做

工资与社保的有关分录可以分为两步：
第一步计提工资与社保时：
借：管理费用/销售费用/制造费用（依据员工工作性质决定）
贷：应付职工薪酬--工资
应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分）
第二步， 发放工资分录：
借：应付职工薪酬--工资
贷：银行存款
应交税费--应交个人所得税
其他应收款--社保费（个人缴纳部分）
缴纳社保、缴纳个税时分录：借：应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分）
其他应收款--社保费（个人缴纳部分）
应交税费--应交个人所得税
贷：银行存款

冲减时的分录：借：管理费用/销售费用/制造费用 红字
贷：应付职工薪酬--社保费 红字

㈥ 关于计提社保会计分录

1、计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬版——社保权

2、分配工资(个人部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

社保（个人部分）

3、上交杜保

借：应付职工薪酬——社保（企业部分）

贷：库存现金/银行存款

(6)员工社保计提错误怎么做分录扩展阅读

社保的计算方法

（1）职工工资收入高于当地上年度职工平均工资300%的，以当地上年度职工平均工资的300%为缴费基数；

（2）职工工资收入低于当地上一年职工平均工资60%的，以当地上一年职工平均工资的60%为缴费基数；

（3）职工工资在300%—60%之间的，按实申报。职工工资收入无法确定时，其缴费基数按当地劳动行政部门公布的当地上一年职工平均工资为缴费工资确定。

参考资料

网络-常用会计分录大全

㈦ 关于计提社保的会计分录

计提和缴纳社保会计分录如下：

已执行新会计准则的

缴纳时

借：专应付职工薪酬--社会保险属(单位部分)

其他应收(付)款--社会保险(个人部分)

贷：银行存款

计提时

借：管理(销售、制造)费用、生产成本

贷：应付职工薪酬--社会保险(单位部分)

未执行新会计准则的

借：管理(销售、制造)费用等科目 (单位部分)

其他应收(付)款--社会保险(个人部分)

贷：银行存款

㈧ 计提社保会计分录

计提和缴纳社保会计分录如下：

已执行新会计准则的

缴纳时

借：应付版职工薪酬--社会保险(单位权部分)

其他应收(付)款--社会保险(个人部分)

贷：银行存款

计提时

借：管理(销售、制造)费用、生产成本

贷：应付职工薪酬--社会保险(单位部分)

未执行新会计准则的

借：管理(销售、制造)费用等科目 (单位部分)

其他应收(付)款--社会保险(个人部分)

贷：银行存款

㈨ 缴纳社保扣费时,金额扣款错误，如何记账写会计分录

1,增值税
如果是小规模纳税人：
收入，借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税金—增值税
502
如果是一般纳税人：
结转应交增值税，
借：应交税金—转出未交增值税
502
贷：应交税金—增值税
502
另外，下月拿到增值税完税凭证时，做以下分录：
交税，
借：应交税金—增值税
贷：银行存款
2.去年交了的社保费，应该去年就完成了“计提”和“交费”两笔分录的啊，怎么会留待今年呢。就算是今年才拿到扣款凭证，那它也应该是附在“交费”分录的记账凭证的后面吧。

㈩ 计提单位员工社保和缴纳保险时怎么做会计分录

提取时
借：管理费用
销售费用
生产成本
制造费用
贷:应付职工薪酬-社保
缴纳保险时
借：应付职工薪酬-社保
贷：银行存款