社保缴费归税务

❶ 国地税合并，社保由税务征收后企业应该怎么办

一、申报个税工资和社保缴费基数不一致带来税收风险

关于社保缴费基数是如何确定的，先看政策规定：

根据《职工基本养老保险个人账户管理暂行办法》，职工本人一般以上一年度本人月平均工资为个人缴费工资基数。

本人月平均工资低于当地职工平均工资60%的，按当地职工月平均工资的60%缴费；超过当地职工平均工资300%的，按当地职工月平均工资的 300%缴费，超过部分不计入缴费工资基数，也不记入计发养老金的基数。

现实情况是怎样操作的呢？绝大部分企业（尤其是民营企业）都按最低缴费基数为职工缴纳社保，即按上年度当地职工平均工资60%为基数缴纳社保费。

但是，社会保险费由税务部门统一征收以后，申报个税工资和社保缴费基数都处于税务机关的监控之下，如果工资和缴费基数差异太大，是不是企业申报个税的工资存在虚高申报，导致税前虚列工资费用等，这些都会给企业带来税收风险。

总之，企业以后为职工缴纳社保不能按最低缴费基数缴纳了。

二、社保缴费基数调整对企业和个人的影响

（一）对企业的影响

简单的说，如果职工的平均工资超过社保最低缴费基数（一般情况下都会超过的），如果调整社保基数，最直接的影响就是增加企业社保费用，增加企业成本负担，减少企业利润。

举例说明：

以山东省2017年最低缴费基数3178元为例，如果按此标准，企业缴纳社保费用约为880元/月，职工个人缴纳社保费用约为327元/月，

如果某企业职工上年月平均工资为5000元，则该职工月缴纳社保费用=880÷3178×5000=1385元，企业每年为该职工多负担社保费用=（1385－880）×12=6060元；

如果该职工上年月平均工资为10000元，则该职工月缴纳社保费用=880÷3178×10000=2769元，企业每年为该职工多负担社保费用=（2769－880）×12=22668元。通过上述计算来看，对高工资待遇的企业来说，社保费用的增加还是比较明显的。

（二）对个人的影响

接上例，如果按最低缴费基数计算，职工个人缴纳社保费用约为327元/月，年缴费为3924元；如果某职工上年月平均工资为5000元，则年缴费=327÷3178×5000×12=6174元，年缴费增加6174－3924=2250元，即年到手工资减少2250元（不考虑个税的影响）。

从当前看，个人可支配工资减少，但是从长期来看，对个人是个利好，因为缴费基数的增加，个人社保账户余额也会增加，退休时发的退休金也会增加，尤其是国家每年都会涨退休工资，

目前已经十四连涨了，因为账户余额多，涨的也多。因此，提高缴费基数，对个人来说现在少拿，将来多拿。

总之，国地税合并以后，社会保险费由税务部门统一征收，社保缴费基数不能再按最低缴税缴纳了，对企业来说，负担确实会增加，企业应该提前规划，做好预算；对个人来说，现在少拿，将来多拿，应该来说，影响不大。

(1)社保缴费归税务扩展阅读：

申报

登记失业人员、进城务工农村劳动者、未就业的高校毕业生参加职业培训的，根据其参加培训和就业状况，可向批准该定点培训机构的劳动保障部门申请职业培训补贴。

福建省财政厅、省劳动和社会保障厅联合下发《关于就业专项资金使用管理及有关问题的通知》（以下简称《通知》）。

福建省就业困难人员灵活就业后，将享受到财政每月80元的社会保险定额补贴，其中，基本养老保险费每人每月55元、基本医疗保险费每人每月25元。

《通知》规定，县级以上人民政府在同级财政预算中要安排就业专项资金用于促进就业工作，专项资金涉及职业介绍、职业培训、公益性岗位、职业技能鉴定、特定就业政策、社会保险补贴、小额贷款担保基金和小额（担保）贷款贴息等。

就业困难人员灵活就业后，向街道(社区)申报就业,并以个人身份缴纳社会保险费的，就可获得一定数额的社会保险补贴。补贴资金由省和设区市、县（市、区）财政按财力状况和比例共同分担，标准一定三年。

《通知》明确，经核准，职业培训补贴资金直接支付给申请者本人。每人每年只能享受一次职业培训补贴，不得重复申请。可探索以培训券或代金券培训试点。

按规定，培训职业（工种）按技能鉴定A、B、C三类标准确认。A类标准600元，B类标准500元，C类标准400元。实际培训金额低于上述标准的，按实际培训金额作为培训补贴标准。

当然，参加职业培训最终是实现就业。为此，《通知》规定，以上三类人员，参加培训后，取得福建省职业培训结业证书（职业资格证书），6个月内没有实现就业的，按最高不超过职业培训补贴标准的60%给予补贴；对6个月内实现就业的，按职业培训补贴标准的100%给予补贴。

《通知》还特别提出，对本省农村应届初高中毕业生未能继续升学的人员（农村“两后生”）开展劳动预备制培训。在技工学校培训时间满一个学期的，每人每次按1800元的标准给予补助。对培训时间未满一个学期即就业的，按实际就读时间，按比例给予补助。

❷ 社保归税务了,个人怎么交社保

你可以这么理解，只要单位向其发放了工资并申报纳税，就应当缴纳社保，因为税务代收后数据都是联通的，有工资有个税没社保就是问题了

❸ 什么时候开始社保由税务局代收

社保由税务局统一征收会从2019年1月1日开始。

国务院、人社部印发《国税地税征管体制改革方案》，自2019年1月1日起，全国各地社保征收工作由税务部门统一征收。

政策原文节选：

《改革方案》还就完成新税务机构挂牌、制定新税务机构“三定”规定、开展社会保险费和非税收入征管职责划转、推进税费业务和信息系统整合优化、强化经费保障和资产管理、清理修改相关法律法规等重点改革任务进行了具体部署，并明确了相关保障措施。

要求各省、市、县税务局按期逐级分步完成集中办公、新机构挂牌并以新机构名义开展工作。从严从紧控制机构数量，进一步优化各层级税务组织体系和征管职责，完善结构布局和力量配置，做到机构设置科学、职能职责清晰、资源配置合理。

同时，明确从2019年1月1日起，将基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。

按照便民、高效的原则，合理确定非税收入征管职责划转到税务部门的范围，对依法保留、适宜划转的非税收入项目成熟一批划转一批，逐步推进。要求整合纳税服务和税收征管等方面业务，优化完善税收和缴费管理信息系统，更好便利纳税人和缴费人。

(3)社保缴费归税务扩展阅读：

《深化国税、地税征管体制改革方案》基本原则：

依法治税。以法治为引领，注重运用法治思维和法治方式推进改革，落实税收法定原则，完善征管法律制度，增强税收执法的统一性和规范性。

便民办税。以纳税人为中心，坚持执法为民，加强国税、地税合作，为纳税人提供更加优质高效的服务，不断减轻纳税人办税负担，切实维护纳税人合法权益，让纳税人和人民群众有更多获得感。

科学效能。以防范税收风险为导向，依托现代信息技术，转变税收征管方式，优化征管资源配置，加快税收征管科学化、信息化、国际化进程，提高税收征管质量和效率。

协同共治。以营造良好税收工作环境为重点，统筹税务部门与涉税各方力量，构建税收共治格局，形成全社会协税护税、综合治税的强大合力。

有序推进。以加强顶层设计为前提，与深化财税体制改革进程相匹配，积极回应纳税人和社会各界关切，统筹兼顾，稳步实施。

参考资料：网络--国税地税征管体制改革方案

❹ 缴纳社保3年,税务局一直未划款到社保局,怎么办

首先你复要清楚是自己缴制纳还是让单位代缴。
如果是单位代缴的话，你可以找劳动局帮你调查落实，收集证据。或者打12333进行电话咨询。
如果是自己交的话，要向扣交银行进行核实，收集证据，看看每年每月的扣费明细，然后搞清楚钱给了哪个部门。然后再一步一步的追责即可。

❺ 社保由税务征收之后对企业有什么影响

企业面临如下影响：

一、会计税务从业人员的新风险。财务部门和人力资源管理部门统一接受检查，加大了企业财务税务风险。企业申报员工人数不符或缴费工资低于实际工资，新增了企业会计、报税人员以及人力资源经理的风险。
企业会计税务人员因为社保缴费而进入“税收黑名单”的情况将可能大量出现，这是以前社保基金独立征收时未曾有过的风险。

二、企业劳资管理风险与成本加大。劳资双方发生工资争议、社保缴费争议、社会保险福利待遇等争议时，企业如不尽快妥善解决，将可能引发税务关注乃至稽查的风险。为降低企业合规风险，企业管理处理劳资矛盾向更多采用柔性协商、补偿的方式，企业用工成本加大。企业管理人员因社保缴费不合规而根据规定列入失信名单的情况也可能大量出现。

（1）用人单位未按相关规定参加社会保险且拒不整改的；

（2）用人单位未如实申报社会保险缴费基数且拒不整改的；

（3）应缴纳社会保险费且具备缴纳能力但拒不缴纳的；

三、社会保险缴费征收水平提升。社保企业社保缴费数据与财务数据打通，实现了数据监管。税务局通过金税三期工程可以识别与同行业从业人数、单位人效配比、工资水平不相符合的企业。企业在监管压力下，社会保险费缴费合规率大大提高，社会保险征收水平提升，也为降低社会保险费征收率降低提供了基础。

(5)社保缴费归税务扩展阅读：

中共中央印发《深化党和国家机构改革方案》（四十六）改革国税地税征管体制。为降低征纳成本，理顺职责关系，提高征管效率，为纳税人提供更加优质高效便利服务，将省级和省级以下国税地税机构合并，具体承担所辖区域内各项税收、非税收入征管等职责。

为提高社会保险资金征管效率，将基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。国税地税机构合并后，实行以国家税务总局为主与省（自治区、直辖市）政府双重领导管理体制。

国家税务总局要会同省级党委和政府加强税务系统党的领导，做好党的建设、思想政治建设和干部队伍建设工作，优化各层级税务组织体系和征管职责，按照“瘦身”与“健身”相结合原则，完善结构布局和力量配置，构建优化高效统一的税收征管体系。

网络-深化党和国家机构改革方案

❻ 由税务统一征收后，会改变公司按最低标准缴纳社保吗

会，社保归地税征收，就会跟工资挂钩，企业面临按实际工资交社保，从而也加大了企内业与个人的五险费容用成本，目前北京就是按实际工资买社保，这也就是所谓的金税三期。

可以解决的途径，找第三方代理公司代买社保，可降低不按实际工资买的稽查风险。

具体：

❼ 2019年社会保险费由税务部征收。个人自由缴费怎么交

先去社保局看看可以个人交吗？带银行卡和身份证，签约代扣代缴银行卡里的资金，20号以后确保有代扣资金

❽ 2020年2月社保缴费是否已缴入税务什么意思

现在社保费是向地税机关缴纳的不是以前向社保中心缴纳的因此会提示2020年2月社保费是否已缴纳入税务就是这种提示