⑴ 重庆小微企业社保优惠
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小微企业要缴纳哪些税费？
2015-01-2309:57中国投资咨询网A-A+
核心提示：随着社会平均工资的稳步增长，社保缴费基数也在不断调整。进入2015年以来，福建、江西、天津、重庆等省市纷纷上调了社保缴费基数标准，用人单位和职工需要缴纳的社保费用均出现不同程度的上涨。
目前，我国的社会保险主要包括养老社会保险、医疗社会保险、失业保险、工伤保险、生育保险，加上住房公积金，统称“五险一金”。社会保险费主要由企业和个人缴纳，而根据清华大学教授白重恩的测算，中国五项社会保险法定缴费之和相当于工资水平的40%，有的地区甚至达到50%。我国的社保缴费率在全球181个国家中排名第一，是东亚邻国的4.6倍。
随着社会平均工资的稳步增长，社保缴费基数也在不断调整。进入2015年以来，福建、江西、天津、重庆等省市纷纷上调了社保缴费基数标准，用人单位和职工需要缴纳的社保费用均出现不同程度的上涨。
社会保险属于政府强制征收范畴，因此社保缴费是企业的一项必要支出，面对不断上浮的社保缴费基数，很多企业，尤其是小微、民营企业叫苦不迭。实际上，不仅仅是社保费用，名目繁多的各种税费让一些小企业身上的压力越来越大，政府给小微企业“减负”的力度似乎还不够。
小微企业要缴纳哪些税费
北京一家民营科技公司总经理荀先生向本报记者抱怨他所在的公司社保负担过重：“公司近一半的利润都被社保吃掉了。”他认为，社保基数的调整根本没有考虑到中小企业的承受能力。而实行“营改增”之后，他的公司作为软件企业并无太多抵扣项，营业税之前是5%，现在是6%，实际上企业的税赋增加了。
一位从事批发零售的私营企业主王先生告诉中国经济时报记者，除了社保费之外，公司要缴纳的税费名目繁多：有企业所得税、增值税、城建税、教育附加税、印花税、房产税、土地使用税、残疾人保障金等。虽然这些税费支出尚在承受范围之内，但由于所处行业环境恶劣，他的公司在2014年最终还是处于亏损状态。
王先生对记者说，现在实行增值税政策，本来进项税是能全额抵扣的，由于当前企业盈利很困难甚至亏损，如果全额抵扣后纳税负担则变重了。“营改增”给很多微小的、没有进项税的企业增加了大量的税费。
中国社会科学院财经战略研究院副研究员张德勇表示，从大口径来看，我国的宏观大口径税赋水平跟发达国家差不多，只是统计方法不一样。但是，我国企业要缴纳的各种“费”却很多，因此企业感到税费负担沉重。
据经济建设司2013年7月22日发布的《2013年上半年产业经济运行分析及建议》报告，当前中国企业税费负担较重，综合考虑税收、政府性基金、各项收费和社保金等项目后的税负高达40%左右，超过经济合作与发展组织（OECD）国家的平均水平，居全球高位。
民建中央常委、民建中央企业委员会主任曾在接受中国经济时报记者采访时表示，尽管当前中小企业和大企业的适用税率基本相同，但是中小企业面临的税费比重相对其销售收入和企业规模而言，尤其是表现在事实上的其他费和非税负担却明显重于大企业。2012年的一项调查也显示，72%的被调查企业主观感受税收负担沉重，认为当前国家最迫切需要解决的问题是减轻企业税收负担。
元认为，从1982年国务院颁布《关于解决企业社会负担过重问题的若干规定》迄今30多年，在各项降税减负政策密集出台的背景下，中小企业负担过重的问题一直没有得到有效解决，甚至越减越重。在2013年企业利润普遍下滑，同时作为国家财税体制改革重头戏“营改增”今年以来继续扩大地区和行业试点的情况下，地方税收仍然维持着15%的高增长。而除了国家税收，企业还面临其他各种税费，很多企业的税费负担超过60%，一些地方的行政性收费很高。有关方面的调查显示，中小企业上缴的税外费用大约是税收的1.5倍，一些中小企业的税费负担大约占到销售收入的5%—8%。
为何多次“减负”效果不彰
这些年，国家陆续出台了一系列为中小企业减负的政策。如对符合条件的小型微利企业减按20%的税率征收企业所得税，将增值税小规模纳税人的征收率由6%和4%统一降至3%；对年纳税所得额低于3万元的小微企业，其所得税按50%计入应纳税所得额，减按20%的税率缴纳企业所得税；金融机构与小微企业借款合同免征印花税等。此外，还对小微企业免征管理类、登记类、证明类等22项行政事业性收费。从2013年8月1日起，对月销售额不超过2万元的小微企业暂免征收增值税和营业税。
然而，实际上这一系列政策对从事实体经济尤其是从事制造业的中小企业来说没有起到多大作用。以月销售额2万元为企业税收起征点，也只能对家庭作坊或小型商贸企业起到扶持作用。中国中小企业协会副会长、浙江省人大代表表示，多年来，中小微企业面对劳动力和原材料价格大幅上涨，人民币汇率不断提高，融资难、融资贵，税费负担重等多重压力，利润越来越薄，转型升级困难重重，很多企业生存与发展陷入了严重困境。
刘汉元曾对本报记者表示，多年前，国家制定了“简税制、宽税基、低税率、严征管”的税制改革12字方针，但在落地执行上不是很到位。尤其是，虽然税基宽了、征税严了，但税制还不够简，税率还不够低，还有进一步优化与调整的空间。
谈及企业税费负担重的原因，刘汉元认为应重点关注以下几个方面：第一，以流转税为主体的税制结构对中小企业不利；第二，社会保险费负担较重；第三，核定征收不规范；第四，收费约束不够，且太多太乱，出现很多“糊涂账、无底洞”；第五，中小企业的遵从成本与利润之比要高于大企业；第六，国家优惠政策多流于形式。此外，国家也没有一个真正广泛的公共决策机制，企业缺乏参与决策的通道，更缺乏与政府、媒体、各类行业协会组织足够的信息沟通能力。当企业利益受到侵害而无力抵抗时，很难利用正当的制度性措施维权，部分企业往往就被迫采取偷税漏税等非正当手段来表达自身利益诉求。这些机会主义行为，对中小企业的生存和整体发展更具“杀伤力”，也客观上鼓励、助长了政府部门的乱来行为。
企业税费减负应从哪里着手？
上述民营科技公司总经理荀先生认为，营改增从进项抵扣来讲，其合理性向前迈进了一步，但从中小企业的发展实际来说，他更希望税收政策的制定应区分行业和规模，而不是采取“一刀切”。“能不能依据企业的不同规模、不同行业、不同营业额，来制定相应的社保标准？特别是针对小微企业、劳动密集型企业，以及利润较低的企业，是否可以设定不同的档次和标准，以确保企业能够生存下来？这样才能真正地解决就业的问题。”
荀先生告诉记者，他了解到，在欧洲，像家乐福这样的大超市和私人开的小超市，所缴纳的税费比例不同，此外，其经营的商品种类和营业时间也会按其企业规模的大小而有所不同。中小企业在很多方面都无法与大型企业竞争是不争的事实，但中小企业在促进就业、扩大就业方面发挥着重要的作用。因此，希望政府从税收等各方面优化非公经济的发展环境。
上述从事批发零售的私营企业主王先生则对本报记者表示，目前的税务立法还算完备，但是税务部门有时候却不能做到有法必依。“比如，我们公司因在财务交接过程中不慎把增值税发票验证期错过，事后我们积极补救，找到了税务所、税务分局，并按规定报送有关材料，本来按规定应在4个月内可以批复使用，可是已近八个月也未见批复。办事效率实在是太低了！”
刘汉元给出的建议则是，一是国家系统规划和顶层设计，真正实现从根源上减轻企业税费负担。二是管住“政府这只手”，真正建立约束政府部门乱收费、乱罚款的机制，建立中小企业抵制政府乱收费、乱摊派的通道，并通过国家制度保护中小企业的这种反馈和博弈能力，逐渐形成举报受理、责任追究的畅通体系和机制。三是简政放权，充分发挥市场本身的机制与作用。“管得过宽、控制资源过多、面面都要有所作为，其结果一定是财政开支最多，税收负担最重。特别是经济疲软、税收不景气的时候，企业税收负担感就更显强烈。事实上，税费减免和税制改革工作是经济景气时候更应该和更有条件去做的事情。”
⑵ 小微企业社保减免还用去社保大厅办手续吗
不用。直接抵减次月的应缴社保。
⑶ 2020小微企业减免的社保以后还需要补吗
不需要补的，这个是属于政策减免，对单位部分的补助，个人部分不受影响
⑷ 社保如何在小微企业开展
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参保率低、缴费水平低，社会保险应保尽保在小微企业遇阻
目前，我国城镇职工养老保险覆盖人数超过3亿，城镇医疗保险覆盖人数5亿多，工伤保险、失业保险、生育保险的覆盖人数分别达到1.9亿、1.5亿、1.5亿。然而，在数量众多的小微企业及其从业主体农民工、个体工商户中，社会保险覆盖面极为有限，推行社会保险更遇到重重阻力。
人力资源社会保障部2012年在8省份开展的小微企业社会保险调查研究显示，小微企业参保状况极不乐观。
单位参保率低
——养老保险参保率约为75%，低于全部企业参保率平均5个百分点，失业保险、生育保险在许多企业是空白。
职工参保率低
——对比同一地区参保率，小微企业职工明显低于非小微企业，相差最多的地区达到79个百分点。大量参保的小微企业，只给核心管理人员和高端技术人员缴纳社会保险，把普通员工排除在外。
缴费水平低——在小微企业中，以实际工资为缴费基数的职工比例在逐年下降，在社会平均工资60%及以下为缴费基数的职工比例在增加。换言之，小微企业即使参保了，其参保水平也处于下限，这意味着职工未来的待遇水平会比较低。
值得注意的是，小微企业的从业者对社保也没有表现出积极的态度。一些从业者流动性大，认为在社会保险接续难的状况下，交了社保也不管用。多数从业者收入偏低，参加社会保险意味着当前要缴纳一笔额外的费用，因此不积极参加社保，有的甚至主动要求用工单位把缴社保的钱变成工资。
社保不是负担，政府应多担责，完善缴费机制
金维刚认为，当前应在三方面加以调整。
其一，缴费所参考的社会平均工资要反映全体就业人员收入的实际情况，使其更接近真实的缴费能力。比如，目前缴费的下限是社会平均工资的60%，而大量达不到这个工资水平的低收入人员及其企业，就会感到负担重。
其二，增加缴费政策的灵活性。目前资本有机构成高的企业，人工成本低，缴费负担较轻，而劳动密集型企业的社保缴费则不堪重负。他认为，有必要考虑资本密集型小微企业的实际，适当下调缴费率。
其三，应结合经济运行状态调整费率，比如遭遇大的冲击、出现普遍经营困难时，启动临时性社会保险费减免政策，帮助企业特别是小微企业渡过难关。
⑸ 小微企业社保减免政策到年底老板还让个人交对吗
小微企业社保减免真的到年底老板还让个人交对吗？这个肯定是不对的，他因为讲话，姐个人所得不应该惹的社保是一种减免的，这个部门交。
⑹ 苏州小微企业社保补贴
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小微企业创业补贴的申领程序如下：
按照规定，符合条件的小微企业申请一次性创业补贴、一次性创业岗位开发补贴，可于正常经营一年后的次月起，按要求向《营业执照》登记注册地同级公共就业服务机构提出补贴申请。
申请时需要提供如下材料：
1、小微企业一次性创业补贴，需提供以下材料原件及复印件，并加盖企业公章：
(1)企业《营业执照(副本)》和《税务登记证(副本)》;
(2)企业法人身份证;
(3)企业法人缴纳社会保险费明细账(单)(12个月);
(4)企业财务报表;
(5)银行开立的基本账户;
(6)工资发放表(有招用人员的企业提供);
(7)《小微企业一次性创业补贴申请表。
2、小微企业一次性创业岗位开发补贴，需提供以下材料原件及复印件，并加盖企业公章：
(1)企业《营业执照(副本)》和《税务登记证(副本)》;
(2)企业财务报表;
(3)银行开立的基本账户;
(4)招用人员名单及身份证、《就业创业证》或《毕业证书》、《劳动合同》;
(5)工资发放表;
(6)为职工缴纳的社会保险费明细账(单)(连续缴纳4个月以上);
(7)《小微企业一次性创业岗位开发补贴申请表、申请小微企业一次性创业岗位开发补贴花名册》。
⑺ 重庆小微企业社保补贴
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一、微企申报流程
（一）创业申报。
1．创业者先登陆重庆市工商局官网进行网上预申报。
2.预申报通过后向拟创业所在地工商所提交以下资料：（1）《重庆市微型企业创业申请书》；（2）户口簿原件及复印件；（3）身份证原件及复印件；（4）属于“九类人群”身份证明材料原件及复印件；（5）经营场地证明（经营面积40平方米）。
（二）办理企业名称预先核准登记，企业登记材料准备齐备后交工商所。
（三）核发营业执照。
（四）区微企办组织创业培训。
（五）申请人办理代码证、税务登记证、开设银行帐户。
（六）开业两个月后，工商所实地查看，区微企办组织集中评审。
二、微型企业扶持政策
1．财政扶持政策。符合条件的，经评审通过并公示，给予5万元以内的财政补助。
2．税收扶持政策。从微型企业成立起，向财政部门按企业实际缴纳企业所得税、营业税、增值税地方留存部分计算税收优惠财政补贴，补贴总额以微型企业注册资本金等额为限。微型企业凭纳税证明和营业执照，向当地财政部门申请享受税收扶持政策。
3．融资担保扶持政策。微型企业可在重庆银行、重庆三峡银行、重庆农村商业银行等银行申请微型企业创业扶持贷款，用于借款人生产经营所需的流动资金或固定资产购置，贷款额度15万元以内，贷款利率按照中国人民银行公布的同期贷款利率基准利率执行。
4．行政规费减免政策。微型企业办理证照，三年内免收行政性收费。
⑻ 成都市小微企业社保补贴
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根据社保法规定在我国境内注册的企业、事业、机关、社团等都应参保。没有对企业规模作出规定，所以既是企业就必须按要求参保；至于有无扶持或相关优惠政策要看当地政府有无相关政策；即使有，那也是政府出资替企业缴纳部分社保费用的。
⑼ 小微企业职工社保怎么办
小微企业员工可缓缴基本养老保险
小微可以获得养老金补贴，如缓缴养老保险要经过相关部门审核。
公司属微型企业，可获岗位补贴和在岗职工培训补贴。政策规定：凡已参加失业保险，并履行缴费义务满一年以上，且近两年无较大裁员行为的小微企业，可在一定期限内给予企业岗位补贴和在岗职工培训补贴，补贴从失业保险基金中支付。企业岗位补贴人数按照小微企业实际参加失业保险职工人数的30%计算，补贴标准为现行失业保险金平均标准每人每月530元，补贴期限最长不超过6个月。企业在岗职工培训补贴人数为在岗职工培训总人数的50%,补贴期限最长不超过4个月，补贴标准每人每月600元。同一企业，只能享受岗位补贴和在岗职工培训补贴的其中一项。对生产经营暂时困难的小微企业，经当地社会保险经办机构初审后，由当地人社部门会同经委、地税、财政等部门研究确定，可缓缴基本养老保险，缓缴期最长不超过6个月，缓缴期内免收滞纳金。
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