社保单位部分当月结转

1. 关于社保个人承担部分及个人所得税月末结转账务问题

社保费个人承担部分及个人所得税是工资的一部分,企业只是代扣代缴回,所以是计入管理费用的

而且在答缴纳社保费分录里面的 借: 其他应收款-社保费（个人） 2000

这个部分是上个月底的计提工资分录里面先做了的 其他应收款-社保费（个人） 的贷方

2. 社会保险的会计分录怎么做单位缴费的和个人缴费部分，月末怎么结转还有出差时的打的费可以报销吗

你可以通过设立其他应付款--社会保险账户来核算
1、计提社会专保险时：
借：属管理费用--社会保险（单位缴费部分）
借：其他应收款--社会保险（个人缴费部分）
贷：其他应付款--社会保险
2、缴纳社会保险时：
借：其他应付款--社会保险
贷：现金（或银行存款）
3、发放工资时扣回个人缴费部分：
借：应付工资
贷：其他应收款--社会保险
贷：现金
（发放工资时的其他分录已省略）

如果不设立其他应付款--社会保险账户，以上1、2也可以省略为在缴费时直接做以下分录：
借：管理费用--社会保险（单位缴费部分）
借：其他应收款--社会保险（个人缴费部分）
贷：现金（或银行存款）

至于出差时的打的费就看单位的规定了，只要领导同意就可以报销。

3. 为什么到月末结转社保时，只结转应付职工薪酬社会保险 而不结转其他应付款社保呢

假设当月应付工资1000，其中个人承担社保费用100，实发工资900，计提代扣个人社保费用时专（跟计提工资一起属）：
借：管理费用-工资 1000
贷：应付职工薪酬 1000
借：应付职工薪酬 100
贷：其他应付款-社保 100
付社保费用时，假设一共付社保费用400：
借：管理费用-社保 300
其他应付款-社保 100
贷：银行存款 400

4. 社保参保状态已结转

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五险一金不需要单独结转版。

五险一金一般随工资计权提及结转，形成负债，然后缴纳，清偿负债。
该业务会计分录为：
一、计提工资及公司负担的五险一金
借：成本费用科目
贷：应付职工薪酬-工资（应付工资金额）
贷：应付职工薪酬-社保（公司负担的部分）
二、代扣个人负担的五险一金
借：应付职工薪酬-工资
贷：应付职工薪酬-社保（个人负担的部分）
三、缴纳五险一金
借：应付职工薪酬-社保（公司和个人负担的相加，即全额）
贷：银行存款

5. 社保单位部分当月结转

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月末，按单位职工所在部门进行分配结转
借：管理费用--工资（管理人员）
借：制造费用--工资（车间管理人员）
借：生产成本--工资（生产工人）
贷：应付工资
工资是工钱的一种类型，工资即员工的薪资，是固定工作关系里的员工所得的具有发放上的时间规则的薪酬，是雇主或者法定用人单位依据法律规定、或行业规定、或根据与员工之间的约定，以货币形式对员工的劳动所支付的报酬。是劳务报酬（劳酬）中的一种主要形式。
计提职工工资
借：生产成本
销售费用
管理费用
贷：应付职工薪酬
实际支付
借：应付职工薪酬
贷：现金
其他应付款--社保（个人）
公积金（个人）
应交税费--应交个人所得税
交社保局职工社保
借：其他应付款--社保（个人）
公积金（个人）
应付职工薪酬-社保（单位）
-公积金（单位）
贷：银行存款
结转职工社保（单位部分）
借：管理费用--社保（单位）
--公积金（单位）
贷：应付职工薪酬--社保（单位）
--公积金（单位）

6. 各位请问：结转本月工资分录怎么做

第一步：发放工来资

借：自应付职工薪酬

贷：应交税金-应交个人所得税

库存现金或银行存款

第二步，月底结转：

借：销售费用

管理费用

制造费用

贷：应付职工薪酬

所谓"结转"，是会计工作中重要的具体业务,通常它是把一个会计科目的发生额和余额转移到该科目或另一个会计科目的做法,这个做法叫结转。

应付职工薪酬是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬，按照“工资，奖金，津贴，补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、"非货币性福利"、"其它与获得职工提供的服务相关的支出" 等应付职工薪酬项目进行明细核算。

(6)社保单位部分当月结转扩展阅读

企业应当通过“应付职工薪酬”科目，核算应付职工薪酬的提取、结算、使用等情况。该科目的贷方登记已分配计入有关成本费用项目的职工薪酬的数额；

借方登记实际发放职工薪酬的数额，包括扣还的款项等;该科目期末贷方余额，反映企业应付未付的职工薪酬。“应付职工薪酬”科目应当按照“工资”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“非货币性福利”等应付职工薪酬项目设置明细科目，进行明细核算。

7. 计提社保的个人部分的其它应收款月末怎么结转

在计算时的分录，借：应付职工薪酬
贷：其他应付款内
在缴纳时的分录，借容：其他应付款
贷：银行存款

8. 月底要把＂应付职工薪酬－社会保险费＂结转，请问结转到哪个科目谢谢

往来户，付出去就行，不用结转，不是费用啊。
计提时：
借：制造费用版（或管理费用或权营业费用）-工资
贷：应付职工薪酬-实发部分
应付职工薪酬－社会保险费
发工资时：
借：应付职工薪酬-实发部分
贷：银行存款
交社保时：
借：管理费用—社会保险费（单位承担）
应付职工薪酬－社会保险费（个人承担）
贷：银行存款
不是平了吗？还结转什么？

9. 结转社保要结转个人和公司2部分，可为什么结转公积金只结转公司部分

公积金缴纳的单位和个人部分最后都是归职工账户里面的，都是归职工所有的啊

10. 社保结转是什么意思

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社保的转移单上是转出未转入版显示的是自己的权社保状态。
意思就是指原单位已经为离职职员办理了中断缴纳保险并且进行了减员处理，离职职员各保险处于转出状态，有可能是系统内转出也可能是系统外转出，证明了该职员已不在原工作单位工作，保险关系已经从原工作单位转出来了。
未转入是指还没有单位接受该职员的保险关系，或新工作单位还未把该职员的保险关系接过去，只要新单位接受了就可以了。因地域不同，办理手续会有所不同，具体办理办法请咨询原单位所在社保管理部门及新单位所在社保管理部门。
社保咨询电话：12333
如果该职员是打算从事的是灵活就业人员，个体的话，可以自己缴纳保险费用，但必须在社保中心去办理个人缴费证明。