公司交社保人贷方记什么科目

Ⅰ 公司帮非公司员工缴社保，计入应收账款贷方，一直未对冲

你上面的分录有一个错误
不应该用应收账款科目来核算，这种业务应该用其他版应收款来核算。
另外权，你用的借管理费用，贷银行存款这个分录，需要注意的是，记入管理费用的只能是公司负担的部分才能计入，个人负担的不管是公司员工还是非公司员工，都应该记往来（其他应收款科目）

从你表述看，你应该是将非公司员工的社保也计入了管理费用，所以需要冲回管理费用，又涉及到上年，如果你公司是执行小企业会计准则的，可全部冲抵管理费用
如果你公司是执行企业会计准则的，则需将上年部分冲抵：以前年度损益调整科目，再结转进未分配利润科目里。

Ⅱ 社会保险的会计分录贷方的其他应收款是什么道理

其实这样做是没有问题的，计提出来的个人负担的公积金记入“其他应收款”贷方或专是“其他应付属款”的贷方并没有太大的区别，一般是根据会计的习惯。
不知在实际支付的时候是怎样处理的。如果是这样的分录：
借：管理费用--公积金/社保（单位负担部分）
其他应收款--公积金/社保（个人负担部分）
贷：银行存款

这样就没有问题，其他应收款--公积金也会平。

个人习惯的工资、保险分录是这样的：
计提工资：
借：管理费用/经营费用--工资
贷：应付工资

发放时：
借：应付工资
贷：现金/银行存款
应交税金--个人所得税
其他应付款--社保/公积金

缴纳社保、公积金时：
借：管理费用--社保/公积金（单位负担部分）
其他应付款--社保/公积金（个人负担部分）
贷：银行存款

供参考。

Ⅲ 应付工资里代扣社保的分录怎么做

应付工资里代扣社保的一套完整的分录：

通常在计提工资时：

借：管理费用等--工资

贷：应付工资通常在发放时：

借：应付工资

贷：银行存款/现金

应交税金--个人所得税

其他应付款--社保（个人负担部分）

其他应付款--住房公积金（个人负担部分）通常在缴纳保险时：

借：管理费用--社保（公司负担部分）

其他应付款--社保（个人负担部分）

贷：银行存款通常在缴纳住房公积金时：

借：管理费用--住房公积金（公司负担部分）

其他应付款--住房公积金（个人负担部分）

贷：银行存款

(3)公司交社保人贷方记什么科目扩展阅读：

会计分录亦称“记帐公式”。简称“分录”。它根据复式记帐原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方帐户及其金额的一种记录。在登记帐户前，通过记帐凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证帐户记录的正确和便于事后检查。

每项会计分录主要包括记帐符号，有关帐户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个帐户的借方和另一个帐户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”。是指以一个帐户的借方与几个帐户的贷方，或者以一个帐户的贷方与几个帐户的借方相对应的会计分录。

为了保证帐户对应关系的正确、清晰、便于了解经济业务的内容，会计分录必须严格掌握一借多贷或一贷多借的基本原则，不允许多借多贷。

会计分录格式

第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；

第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。

会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。

需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。

方法

初学者在编制会计分录时，可以按以下步骤进行：

第一：涉及的账户，分析经济业务涉及到哪些账户发生变化；

第二：账户的性质，分析涉及的这些账户的性质，即它们各属于什么会计要素，位于会计等式的左边还是右边；

第三：增减变化情况，分析确定这些账户是增加了还是减少了，增减金额是多少；

第四：记账方向，根据账户的性质及其增减变化情况，确定分别记入账户的借方或贷方；

第五：根据会计分录的格式要求，编制完整的会计分录。

Ⅳ 工资的会计分录 缴纳公司社保费用时贷方是现金或银行存款 借方是应付职工薪酬---社保 还是 管理费用 啊

计提工资时 借：管理费用
贷：应付工资
交保险时：借：管理费用-社保专公司部分
其他应收款-社保个人部分
贷：银属行存款
发工资时：借：应付工资
贷：银行存款
其他应收款-社保个人部分

Ⅳ 发工资时做凭证 其他应付款 -个人社保在贷方什么意思

就是扣个人承担的社保款，要打算支付给社保局的款项。
负债类科目贷方计入表示负债增加，也就是说是债务。
以上内容仅供参考谢谢！

Ⅵ 缴纳社保时，个人支付的部分为什么做其他应付款

因为有的地方来是先交社保自后发工资就用“借其他应收款”，有的是先发工资后交社保的就用“借其他应付款”。

计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

(6)公司交社保人贷方记什么科目扩展阅读：

发放工资

借：应付职工薪酬——工资

贷：应付职工薪酬——社保

上交杜保

借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）

贷：库存现金/银行存款

社会保险不是社会福利，参保人必须先履行缴费义务，再享受待遇。无论从社保制度良性发展，还是从提升保障水平来说，适当调高缴费标准或是大势所趋。问题的关键，就在于如何制定一揽子方案，多项措施齐头并进，让公众缴得明白、缴得放心。

Ⅶ 社保怎么做会计分录

主要分以下三种情况：

1、缴纳社保时

借：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分）

其他应收（付）款－社会保险费（个人部分）

贷：银行存款

2、计提时

借：管理费用－社会保险费（单位部分）

贷：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分）

3、发放工资时

借：应付职工薪酬－工资（应发数）
贷： 其他应收(付)款－社会保险费（个人部分）
库存现金 （实发数）

(7)公司交社保人贷方记什么科目扩展阅读

社保主要有以下几项

1、养老保险

劳动者在达到法定退休年龄退休后，从政府和社会得到一定的经济补偿物质帮助和服务的一项社 社会保险制度。

国有企业、集体企业、外商投资企业、私营企业和其他城镇企业及其职工，实行企业化管理的事业单位及其职工必须参加基本养老保险。单位缴费费率为10%，个人缴费费率为8%。

2、医疗保险

城镇职工基本医疗保险制度，是根据财政、企业和个人的承受能力所建立的保障职工基本医疗需求的社会保险制度。

所有用人单位，包括企业(国有企业、集体企业、外商投资企业和私营企业等)、机关、事业单位、社会团体、民办非企业单位及其职工，都要参加基本医疗保险。基本医疗保险费由用人单位和职工个人账户构成。其中：单位按8%比例缴纳，个人缴纳2%。

3、工伤保险

工伤保险也称职业伤害保险。劳动者由于工作原因并在工作过程中受意外伤害，或因接触粉尘、放射线、有毒害物质等职业危害因素引起职业病后，由国家和社会给负伤、致残者以及死亡者生前供养亲属提供必要物质帮助。工伤保险费由用人单位缴纳

4、失业保险

失业保险是国家通过立法强制实行的，由社会集中建立基金，对因失业而暂时中断生活来源的劳动者提供物质帮助的制度。

各类企业及其职工、事业单位及其职工、社会团体及其职工、民办非企业单位及其职工，国家机关与之建立劳动合同关系的职工都应办理失业保险，一般按照本单位工资总额的2%缴纳失业保险费，其职工按照本人工资的1%缴纳失业保险费。

5、生育保险

生育保险是针对生育行为的生理特点，根据法律规定，在职女性因生育子女而导致劳动者暂时中断工作、失去正常收入来源时，由国家或社会提供的物质帮助。

生育保险待遇包括生育津贴和生育医疗服务两项内容。生育保险由用人单位统一缴纳，职工个人不缴纳生育保险费。生育保险费由用人单位按照本单位上年度职工工资总额的0.7%缴纳。

Ⅷ 应付职工薪酬-社会保险科目发生了贷方余额应该怎么处理

发抄生了贷方余额，表示已经计提袭和代扣了社保费还未缴纳。如果已经缴纳，则检查缴纳时是否入错科目，再检查缴纳的金额是否与计提和代扣金额一致。然后根据检查结果分别处理。

应付职工薪酬-社会保险科目是归集核算社保计提、代扣和缴纳情况。
当发生由企业负担的社保费时，应予以计提，借记各成本费用科目，贷记本科目。员工个人负担的，需从员工工资中扣除，借记应付职工薪酬-工资，贷记本科目。缴纳时，借记本科目，贷记银行存款。
实际工作中，发生贷方余额，常会有两种错误：
1、计提代扣没有按照实际缴纳的金额处理，产生差额，这部分差额属于少提少扣或者多提多扣，用凭证冲红法或补充凭证法予以处理。
2、用了其他科目归集，常见的有从工资中代扣时用其他应付款（其他应收款）归集，但缴纳时却用应付职工薪酬-社保科目，导致两个科目都存在对应的余额。这种情况可做调整凭证对冲处理。

Ⅸ 社保对账单 贷方有金额要入账吗怎么做会计分录

1、社保专用银行账户计入银行存款-社保专户科目；
2、具体会计分录如下：
借：管理版费用权-社保费（公司部分）
其他应收款-社保费（个人部分）
贷：银行存款-社保专户
3、社会保险是指国家为了预防和强制社会多数成员参加的，具有所得重分配功能的非营利性的社会安全制度。
4、社会保险 是一种为丧失劳动能力、暂时失去劳动岗位或因健康原因造成损失的人口提供收入或补偿的一种社会和经济制度。社会保险计划由政府举办，强制某一群体将其收入的一部分作为社会保险税（费）形成社会保险基金，在满足一定条件的情况下，被保险人可从基金获得固定的收入或损失的补偿，它是一种再分配制度，它的目标是保证物质及劳动力的再生产和社会的稳定。社会保险的主要项目包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险。

Ⅹ 在计提社保费公司承担部分的时候贷方是用应付职工薪酬还是用其他应付款

缴纳时：借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）
其他应收(付)款--社会保险费（个人专部分）
贷：银行存属款
计提时借：管理费用--社会保险费（单位部分）
贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）发放工资时：
借：应付职工薪酬--工资（应发数）
贷： 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分）库存现金（实发数）