公司代垫社保个人部分走什么科目

A. 公司垫付员工个人社保，在下个月发工资时扣缴，请问分录该怎么做呢。

缴纳社保时
借：应付职工薪酬--社保（单位部分）
其他应收款--社保（个人部分）专
贷：银行存款
计提属时
借：管理费用--社保（单位部分）
贷：应付职工薪酬--社保（单位部分）
发放工资时：
借：应付职工薪酬--工资
贷：其他应收款--社保（个人部分）
库存现金
计提时：
借：管理费用--工资
贷：应付职工薪酬--工资

B. 公司代扣代缴社保个人部分做其他应收款还是其他应付款

发放工资时:
借:应付职工薪酬
贷:其他应付款-（社保、医保、住房个人承担部分）
应交税费-个人所得税
银行（或现金）
结转的时候:
借:管理费用（或销售费用等）
贷:应付职工薪酬
缴纳社保、医保、住房等费用时:
借:管理费用（公司出的部分）
其他应付款（个人出的部分）
贷:银行或现金。

C. 社保费用个人部分也由公司负担，会计分录该如何做呢

缴社保工资与实际工资没有冲突的，代缴社保部分+1000也未够缴纳个人所得税，所以没有影响。

代缴部分可作为职工福利计入员工工资；可以由公司来负担，由于你的工资不是很高，可以把公司帮个人负担的部分计入“管理费用——福利费”具体做账如下：

1、计提员工福利费：

借：管理费用——福利费

贷：应付职工薪酬——应付福利费

2、银行扣款时：

借：应付职工薪酬——应付福利费

贷：银行存款

(3)公司代垫社保个人部分走什么科目扩展阅读：

企业按照有关规定向职工支付工资、奖金、津贴等，借记"应付职工薪酬"，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目。

企业从应付职工薪酬中扣还的各种款项（代垫的家属药费、个人所得税等）， 借记本科目，贷记“其他应收款”、“应交税费——应交个人所得税”等科目。

企业向职工支付职工福利费，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存现金”科目。

企业支付工会经费和职工教育经费用于工会运作和职工培训，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

企业按照国家有关规定缴纳社会保险费和住房公积金，借记本科目，贷记“银行存款”科目。

企业因解除与职工的劳动关系向职工给予的补偿，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目。

D. 如果社保个人部分也由公司承担,会计分录怎么做

可以由公复司来负担，由于你的制工资不是很高，可以把公司帮个人负担的部分计入“管理费用——福利费”具体做账如下：
1.计提员工福利费：
借：管理费用——福利费
贷：应付职工薪酬——应付福利费
2.银行扣款时：
借：应付职工薪酬——应付福利费
贷：银行存款
看看对吗？希望能帮到你。

E. 社保费公司及个人部分都由总公司垫付，分公司挂账的会计处理

你情况没有计清楚。
是不是分公司是单独核算的，员工工资不在总公司核算，但员工的社保是由总公司一起支付的，涉及到个人负担部分，每月由分公司单独从员工工资中扣除再转给总公司，总公司并不实际负担，只做垫付。
如果是这种情况，那么总公司会计处理时，应该全部挂与分公司的往来
而分公司按正常情况做社保分录，只是支付时对象不是社保局，而是总公司。
一、总公司分录：
1、缴纳社保时：
借：其他应收款-垫付分公司社保费
贷：银行存款
2、收到分公司交来的社保费
借：银行存款
贷：其他应收款-垫付分公司社保费
二、分公司分录
1、计提公司社保形成负债
借：管理费用-社保费（公司负担部分）（含养老、医疗等，不应该做应付福利费科目）
贷：应付职工薪酬-社保
2、从员工工资中代扣个人负担社保
借：应付职工薪酬-工资（个人负担部分）
借：其他应收款（无工资可扣的特殊情况下）
贷：应付职工薪酬-社保
3、支付给总公司统一缴纳社保
借：银行存款
贷：应付职工薪酬-社保

F. 公司为职工垫付的应该个人承担的部分社保,应通过什么科目进行核算

属代扣代缴，应通过其他应付款核算

G. 公司代扣代缴社保个人部分，做其他应收款还是其他应付款

当月代扣代缴社保个人部分记其他应收款-代垫员工社保，预提时：做其他应付款-暂收款项，下月收回社保时反冲回来。不知道是否正确，我们是这样记录的。希望能帮助到你。

H. 公司代垫的个人社保计入哪个科目

公司代垫的来个人社保需要计自入哪个科的规定如下：
一、如果不提取
1、缴纳保险时
借：管理费用--劳动保险费（单位负担）
借：其他应收款--代交个人社保
贷：银行存款
2、代交个人保险，在支付工资时代扣
借：应付职工薪酬--职工工资
贷：其他应收款--代交个人社保
贷：库存现金
二、如果采用提取方式
1、单位负担部分，提取时
借：管理费用--劳动保险费
贷：应付职工薪酬--职工保险
2、个人负担部分，在支付工资时代扣
借：应付职工薪酬--职工工资
贷：其他应付款--个人社保
贷：库存现金
3、缴纳时
借：应付职工薪酬--职工保险
借：其他应付款--个人社保
贷：银行存款
备注：可以随时改动记账的会计科目。

I. 公司替职工先垫付的社保个人部分，付款的时候应该放到什么科目里

你好！应该放在个人缴纳社保里，可以直接咨询公司。

J. 企业为员工缴纳社保会计单位部分和个人部分分别怎么入账

社保应先记入应付职工薪酬的明细科目，账务处理如下：

1. 单位部分：借：管理费用—社会保险（单位）

   贷：应付职工薪酬—应交各项保险（单位）

2. 个人部分： 借：应付职工薪酬—应付工资

   贷：应付职工薪酬—应交各项保险（个人）

3. 银行扣缴： 借：应付职工薪酬—应交各项保险（单位）

   应付职工薪酬—应交各项保险（个人）

   贷：银行存款

(10)公司代垫社保个人部分走什么科目扩展阅读：

如何计算保费：缴费金额=缴费基数*缴费比例。

1. 社保缴费基数

社保的缴费基数，是指企业或者职工个人用于计算缴纳社会保险费的工资基数，用此基数乘以规定的费率，就是企业或者个人应该缴纳的社会保险费的金额。

各地的社保缴费基数与当地的平均工资数据相挂钩。它是按照职工上一年度1月至12月的所有工资性收入所得的月平均额来确定的。每年确定一次，且确定以后，一年内不再变动，社保基数申报和调整的时间，一般是在7月。

企业一般以企业职工的工资总额作为缴费基数，职工个人一半则以本人上一年度的月平均工资为个人缴纳社会保险费的工资基数。在我国，缴费基数由社会保险经办机构根据用人单位的申报，依法对其进行核定。

2. 缴费比例

缴费比例，即社会保险费的征缴费率。我国《社会保险法》对社会保险的征缴费率并未作出具体明确的规定。按照我国现行的社会保险相关政策的规定，对不同的社会保险险种，我们实行不同的征缴比例。

参考资料：网络——社会保险