单位社保降低

1. 如何合理规划省税，降低社保成本

自2019年1月1日起，将由税务部门统一征收各项社会保险费。

法兴咨询为您分享 降低社保成本15招

一、承包、业务外包、劳务等方式

双方签订相应协议将门店、车间等承包、外包，如此劳动者与单位之间非劳动关系而是合作关系，自然无需缴纳社保，不过在这种情形下，经营者应取得独立的营业执照，如此，则认定非劳动关系的可能性大增。但在实践中，如企业对劳动者的生产、经营过程进行管理，恐会认定劳动关系。

二、互联网平台的方式

此模式下，实质上也属于合作或劳务，单位确实无需为劳动者缴纳社保。典型的如网约车、外卖送餐等，就属于这种情形。

实际上，这种合作方式是被鼓励且有明确的依据。《第八次全国法院民事商事审判工作会议（民事部分）纪要》（2016年11月30日）六、关于劳动争议纠纷案件的审理“劳动争议案件的审理对于构建和谐劳动关系，优化劳动力、资本、技术、管理等要素配置，激发创新创业活力，推动大众创业、万众创新，促进新技术新产业的发展具有重要意义。应当坚持依法保护劳动者合法权益和维护用人单位生存发展并重的原则，严格依法区分劳动关系和劳务关系，防止认定劳动关系泛化。”

不过在实践中，如果平台对劳动者有严格的用工管理，那么也可能会认为存在劳动关系。广东高院的最新态度是，原则上以约定为准：“二、网络平台经营者与相关从业人员之间的用工关系性质，原则上按约定处理。如双方属于自负盈亏的承包关系或已订立经营合同、投资合同等，建立了风险共担、利益共享的分配机制的，不应认定双方存在劳动关系。实际履行与约定不一致或双方未约定的，以实际履行情况认定”（《广东省高级人民法院 广东省劳动人事争议仲裁委员会关于劳动人事争议仲裁与诉讼衔接若干意见》）。

三、工资拆分支付或以报销支付一部分的方式

部分工资通过银行转账的方式，部分通过现金的方式支付，或者以工作费用报销的方式支付部分劳动报酬，既避税也减少五险一金。

虽简单且效果直接，但不具合法性。并且这种频繁且高额的支付方式，会被大数据所监测，越来越难了，除非发现金。

四、非全日制用工的方式

非全日制用工下，按照原劳动和社会保障部《关于非全日制用工若干问题的意见》的规定“12.用人单位应当按照国家有关规定为建立劳动关系的非全日制劳动者缴纳工伤保险费。从事非全日制工作的劳动者发生工伤，依法享受工伤保险待遇；”除工伤保险外，用人单位无需要为非全日制用工的劳动者缴纳基本养老保险、基本医疗保险、生育保险和失业保险。

因此，非全日制用工下，省社保的效果不言而喻，但要保证平均每天工作不超过4小时，每周工作不超过24小时，且工资支付周期不超过15天，难度很大。即便双方在劳动合同中约定了非全日制，但如果实际上不符合非全日制的用工标准时，也会认定为全日制。

五、异地缴纳社保的方式

各地的社保缴纳标准不一， 比如上海市（养老保险）单位缴费比例20%，个人缴费比例8%；而深圳市（养老保险）单位缴费比例13%，个人缴费比例8%，因此在深圳缴纳就比上海的成本要低很多。所以在社保缴费比例较低的地方设立单位并为员工缴纳社保，能节省一定的费用，此对于一些工作地点并不固定的员工而言，此情形具有合法性。但对于大多数的企业用工而言，并不合法。尤其是这种社保的缴纳方式，会给社保待遇的实现带来巨大的障碍，比如医疗保险的结算、养老保险的转移等，并不具有可行性。

六、工资待遇福利化等方式

以非工资的形式发放福利。关于工资，是比较广泛的内容，并非只包括我们常见的基本工资、奖金、加班费等，还包括了其他的补贴、津贴，具体在《国家统计局<关于工资总额组成的规定>若干具体范围的解释》中有明确的规定。

只是按规定，所谓的福利，多仅为补助性质，价值不可能太高。

七、借用员工的方式

因为社保比例问题，也可以在深圳和上海均成立公司，上海借用深圳的员工，合法性似乎能解决（《关于贯彻执行〈中华人民共和国劳动法〉若干问题的意见》“7.用人单位应与其长期被外单位借用的人员、带薪上学人员、以及其他非在岗但仍保持劳动关系的人员签订劳动合同，但在外借和上学期间，劳动合同中的某些相关条款经双方协商可以变更”）。但无论如何，异地社保，会产生一系列的问题，见前面第五点的说明。

九、双重用工的方式

成立两个法人，由两个单位与劳动者建立劳动关系，其中工资较低的单位为其缴纳五险。

按照《社会保险法》第五十八条第三款的规定，国家建立全国统一的个人社会保障号码，个人社会保障号码为公民身份号码。这里隐含了社会保险关系只能是唯一。当然，也有观点认为，双重劳动关系的情况下，只参保一份，则社保权益与真实的收入不符，会遭受损失。不过无论如何，只要是其中之一缴纳了社会保险，就属合法。不过关于工伤，是可以双重缴纳的。根据《劳动和社会保障部关于实施<工伤保险条例>若干问题的意见》“一、职工在两个或两个以上用人单位同时就业的，各用人单位应当分别为职工缴纳工伤保险费。职工发生工伤，由职工受到伤害时其工作的单位依法承担工伤保险责任。”以及《最高人民法院关于审理工伤保险行政案件若干问题》第三条“社会保险行政部门认定下列单位为承担工伤保险责任单位的，人民法院应予支持:(一)职工与两个或两个以上单位建立劳动关系，工伤事故发生时，职工为之工作的单位为承担工伤保险责任的单位；”。

这种做法看起来好像不错，但实际上如果一个单位用的都是兼职人员，很难解释。

十、放弃社保的方式

由双方签订协议由员工单方声明，明确无需为员工缴纳社保。

这种行为违反法律强制性的规定，并不能免除缴纳社保的义务。《社会保险法》第五十八条第一款规定，用人单位应当自用工之日起三十日内为其职工向社会保险经办机构申请办理社会保险登记。未办理社会保险登记的，由社会保险经办机构核定其应当缴纳的社会保险费。

不过有了这样的约定或声明，仍然会产生一系列的法律后果，此处不展开说明。

十一、经济补偿金的方式

根据财政部、国家税务总局《关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知》（财税[2001]157号）2、经济补偿收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税;超过的部分按照《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》(国税发[1999]178号)的有关规定，计算征收个人所得税。

将部分工资待遇以经济补偿金的方式支付，既省税，也省五险一金。不过这种情形下需解除劳动关系，且经济补偿金的支付有相应的标准，如太高也可能会被监测，且频频解除劳动合同，也很难让人相信。

十二、以未签订劳动合同或未签订无固定期劳动合同的二倍工资、违法约定试用期的赔偿金责任等方式

似乎不错，且也不必解除劳动关系。不过年年以此，人人如此，谁也不信。

十三、部分款项年终奖等方式

下一年才发放上一年的年终奖，这样上一年的工资总额会较低，但到了下一年，却难以避免。

十四、一个单位用工，另一个单位劳务的方式

成立两个法人，由其中一个单位与劳动者建立劳动关系，并为其缴纳五险一金，另一单位则是以劳务的方式支付劳务费。

实际上也问题不少，一是劳务收入缴税不低，其次如果一个单位的大部分工作由劳务人员完成，说不过去，并且即便是签订劳务协议，还是要进行实质性的审查，符合劳动关系要件的，还会认定属于劳动关系。

其他明显行不通的方式

（一）临时工，所以不缴纳

临时工也是劳动关系，只要不是非全日制，便应缴纳。

（二）试用期所以不缴纳

建立劳动关系即需缴纳社保，与试用期无关。

（三）一部分为工资，另一部分为劳务费

同一人与单位之间不可能是劳动关系同时又存在劳务关系。

（四）困难补助

根据《国家税务总局关于生活补助费范围确定问题的通知》（1998年9月25日国税发〔1998〕155号）的规定，“生活补助费，是指由于某些特定事件或原因而给纳税人本人或其家庭的正常生活造成一定困难，其任职单位按国家规定从提留的福利费或者工会经费中向其支付的临时性生活困难补助。”因此，困难补助有支付的特定条件，是临时性支付，不可能全单位的人都有困难且需支付，所以这个行不通。

2. 社保单位减面额什么意思

社保单位减面额，就是将当月的社保缴费基本工资进行减少。这样子你每个月缴交社保的费用就会相对少一些。

3. 单位和员工取消合同后又重新招入此员工,社保基数可以降低吗

一般单位给员工缴纳的社保基数都是最低的，所以即使招入新员工也是最低的社保基数，已经没法再低了。

4. 单位社保交费从900元降到100元是什么意思

怎么会下降的幅度这么大呢？会不会是单位不景气了

5. 社保关系在原来单位没有做减少，怎么办

社保关系是否抄一定要从离职单位转出？
对的,因为你在职的情况下,社保关系依旧在单位.
而离职之后,社保关系就需要转移才可以续交,而暂时没有新单位接收,也可以转向户口所在地社保局续交即可解决.
是这样的，养老保险最低交纳年限为180个月即15年时间，可以多交，到时就可以多领取。同时，养老保险可以累计计算交纳年限，即断断续续交纳是允许的。医疗保险至少需要交纳25/30年，达到退休年龄就可以申请享受养老金待遇和医疗报销（只要续费平时也是可以的）。
现在的退休年龄为：男性60岁，女性55岁。当然从事高风险工种，失去劳动能力等特殊情况可以申请提前退休并领取养老金待遇。
因此,养老保险可补,也可以不补均可,但医疗保险有三个月缓冲期限,三个月内续交,不影响待遇,否则就需要重新累计交纳年限,且不享受相关报销待遇.

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6. 换单位后社保基数能调低吗

在你入职B公司是缴纳的社保基数是按A公司缴纳的。

每年社保都会在固定的时间（3月或者7月，各地不同）核定社保基数，并发布最新的最低基数和最高基数。一般而言，企业帮员工缴纳的都是最低基数的社保，当然也有些公司会根据上一年度岗位的平均工资作为基数为员工缴纳社保。

(6)单位社保降低扩展阅读：

计算方法

一般以上一年度本人工资收入为缴费基数。

（1）职工工资收入高于当地上年度职工平均工资300%的，以当地上年度职工平均工资的300%为缴费基数；

（2）职工工资收入低于当地上一年职工平均工资60%的，以当地上一年职工平均工资的60%为缴费基数；

（3）职工工资在300%—60%之间的，按实申报。职工工资收入无法确定时，其缴费基数按当地劳动行政部门公布的当地上一年职工平均工资为缴费工资确定。

每年社保都会在固定的时间（3月或者7月，各地不同）核定基数，根据职工上年度的月平均工资申报新的基数，需要准备工资表这些证明。

7. 原单位的企业社保是否可以选择放弃或者清除

企业社保其实就是职工社保，社保是社会保险的简称，它包含养老保险、医疗保险、生育保险、失业保险、工伤保险这五种保险种类。养老保险让我们老了退休后可以每月领取到一笔保障其生活的钱，医疗保险可以让我们在发生病症时国家帮助承担其一部分看病费用，而生育保险可以让职工在生育时享受到一笔国家给予的费用补贴，而失业保险则可以让我们失业后领取到保障生存的钱，工伤保险也是保障我们如果发生工伤，国家给予一定的经济补偿。

每种保险对应其相应的责任，也是我们每个人的一种社会福利，对于普通老百姓而言，交社保是必不可少的。当然，我们要享受相应的权利时，肯定也需要付出一定的责任。

比如，养老保险需要我们累计交满十五年，到退休年龄后才可以领取到基础养老金；

而医疗保险则需要女性职工交满二十年，男性职工交满二十五年后，才可以在退休后享受终身医疗保险服务。

至于工伤保险、生育保险、失业保险也是需要按照一定的条件交满一定的年限才可以，在这就不细说了。

那么，如果我们辞职后，社保关系应该如何处理呢？

无非就是由原单位转至下一家新单位，只要我们辞职，原单位的劳资人员就会帮我们把社保给退掉，俗称“退保”，退保后新单位就可以接着交社保，如果你的原单位与新单位在同一个城市的行政区，那么只需要把社保的代码告诉新单位的劳资人员就行了。

如果你原先的单位与新单位不在同一个城市或者说不在同一个行政区，那么你需要在新单位工作交了社保后，至原单位的社会保险管理中心，把你的社保关系给调档出来，你拿着身份证和新单位开具的接收函给社保处的工作人员，两地社保处会自行对接。

8. 社保缴费比例下调对个人工资有什么影响

我们个人社保的缴费比例大约是养老保险需要承担8%，医疗保险需要承担2%，失业保险需要承担0.5%，然后工伤保险和生育保险个人是不需要承担的。那么作为企业单位需要承担社保的比例，大约是养老保险需要承担20%，医疗保险需要承担60%业保险需要承担0.5%，工伤保险需要承担0.5%，生育保险需要承担0.4%。所以说我们个人和单位相加的一个社保缴费比例几乎可以达到40%，这在世界范围之内也是比较高的一个缴费比例。

我们社保部门提出降低这个社保费率，那么既然不会降低我们个人的一个社保费率，所以说我们倒数的工资是不会有什么根本性的改变的，因为你之前交纳多少的社保费用，那么今后降低社保费率以后还是应当扣除多少的社保费率，所以说并不会对我们公司产生任何的影响。
但是提出的这个降低社保费率，主要是针对企业所承担的这个养老保险的比例过高来降低一定的缴费比例，从三年前就已经实施了这个降低社保费率。并且很多地区已经从20%降到19%了，甚至有的地区达到18%养老保险这样一个交费，所以说这也对我们企业单位所承担社保费率，减轻一定的企业负担，起到了一定的作用。

那么企业的用工成本压力降低，实际上为企业的经营利润提高做了一个很好的铺垫。当然2019年社保有一个很大的变化，就是社保税务改革，那么以后的社保由税务开始征收，所以说就要求园所在的企业单位按照员工的一个总数和员工本人的工资标准来购买社保，实际上这样一个改革又无形中增大了企业的一个缴费压力，因为很多企业单位他之前并没有按照员工的本人工资标准来缴纳社保，那么这样一来，如果要按照员工本人工资来缴纳社保的话，就增加了企业和员工方向的一个购买社保的费率。那么相应的我们如果提高个人的一个缴费，实际上到手的工资不但不会增长，而且还会减少。

9. 企业降低社保缴费基数违法吗

社保缴费比例
1、养老保险：
①个人缴费根据职工本人上一年度月平均工资（最低数为上专年全市职工工资的属60%;最高数为上年全市职工工资的300%）的8%缴纳。
②单位缴费根据职工本人上一年度月平均工资的22%缴纳。2006年1月1日起，人社部将个人养老账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%。此前的政策是个人缴费全部和单位缴费的3%计入个人养老账户，单位缴纳的19%划转为社会统筹，而新政策将单位缴费的3%也划入社会统筹用来解决养老空账问题。
2、医疗保险：单位10%，个人2%+3元;
3、失业保险：单位1%，个人0.2%;
4、工伤保险：根据单位被划分的行业范围来确定它的工伤费率，在0.5%~2%之间;
5、生育保险：单位0.8%，个人不交钱。

10. 社保因为中间换单位，缴费基数降低了，对审核有影响吗

基数高低肯定对将来的养老金有影响的
基数的高低在将来计算养老金的时候要算平均数的，回只有长时答间高基数，养老金才能明显增加的，短时间的提高或者降低基数，影响不大
养老保险，累计交费满15年就可以了，但是交费基数高，交费时间长，将来的养老金更多