① 小规模公司月末做账时一定要计提工资吗
是要计提的。
第一，所谓的计提，也就是计算和提取，按照规定的比率与规定的基数相乘计算专提取，计入“应付属职工薪酬”。
第二，会计法和会计准则都有明确的规定，不论是小规模还是一般纳税人，每月在发放工资的时候，都必须通过“应付职工薪酬”这一科目来进行核算，如果工资不计提的话，就无法通过“应付职工薪酬”这个科目核算。比如说:生产工人的工资，计提时就进生产成本；如果是车间管理者，工资计提进制造费用；管理人员工资计提进管理费用；销售人员的工资计提进销售费用，贷方都是通过“应付职工薪酬”来反应。
借 生产成本
制造费用
管理费用
销售费用
贷 应付职工薪酬
第三，在权责发生制的要求下，当月的费用要进当月。然而在实际工作中，不管是小规模还是一般纳税人，当月工资一般都是该月过完了才会发放，就会造成了工资计算和发放的滞后性，所以在当月结束时，就应该根据历史情况或是规定的手段暂估当月的工资费用，做计提分录入账，次月再进行发放。比如不考虑社保，个税情况下：
借 应付职工薪酬
贷 银行存款
② 小企业可以不计提工资吗如果月底发放本月工资应该可以不用计提吗
可以 ，如果工资高的话，可以计提，1、计提工资 借：管理费用-工资内 贷：应付工资 2、发放工资 借：应容付工资 贷：库存现金（银行存款） ，如果不计提的话，会计分录，借：管理费用-工资 贷：库存现金（银行存款）。工资的计提只是为了合理的分配费用。所以工资少的情况下也是可以不用计提工资，希望对你有帮助！
③ 小规模纳税人还要计提社保费用到企业吗
依法注册登记的企业都可以缴纳社保,跟一般纳税人和小规模纳税人没关系.一般纳税人和小规模纳税人只跟纳税方式有关系.
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④ 小规模公司正在筹建中，第一个月记账要计提工资、社保吗
二月份如果没做工资和社保
在三月份帐内计提
1 工资、
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬-应付工资
2 收到劳动保险收据、
管理费用--劳动保险费
其他应收款---个人缴费额
贷：现金/银行存款
3 支付工资时 扣回代扣劳动保险个人部分
借：应付职工薪酬---应付工资
贷：现金/银行存款
其他应收款---个人缴费额
4 计提个人所得税
借：所得税费用
贷：应交税费----应交个人所得税
5 支付个人所得税
借：应交税费--应交个人所得税
贷：现金/银行存款
⑤ 公司比较小，不计提社保和工资，这样做帐可以吗
当然不行了，你有了营业执照就是一般纳税人了，就有正常的经营收入正面和保税，如果你公司名下联社保信息都没有那么被查处到了是要被罚款的
⑥ 社保可以不计提吗
交社保时抄凭证： 借：管理费用袭-公司部分社保 借：其它应收款--员工个人社保 贷：银行存款 发本月工资时： 借：应付工资 贷：其它应收款--员工个人社保 贷：应交个人所得税 贷：现金/银行存款 不用计提，每个月根据实际发生的做就可以了
⑦ 社保不计提工资计提，会计分录怎么做
工资与社保的有关分录可以分为两步：
第一步计提工资与社保时：
借：管理费用/销售费用/制造费用（依据员工工作性质决定）
贷：应付职工薪酬--工资
应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分）
第二步， 发放工资分录：
借：应付职工薪酬--工资
贷：银行存款
应交税费--应交个人所得税
其他应收款--社保费（个人缴纳部分）
缴纳社保、缴纳个税时分录：借：应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分）
其他应收款--社保费（个人缴纳部分）
应交税费--应交个人所得税
贷：银行存款
冲减时的分录：借：管理费用/销售费用/制造费用 红字
贷：应付职工薪酬--社保费 红字
⑧ 小规模企业可以不计提工资吗
应该冲回多计提的部分.
借:应付工资
贷:你当初计提时借方的科目