社保计入工资吗

⑴ 公司承担的社保算到个人工资里面吗

不正常，单位违法。公司缴纳的社保与你的工资没有任何关系，不能算到你的应发工资中。如果算到你的应发工资中，那么你的应纳税所得额就高了，你缴纳的个人所得税就高了，相当于降低了你的工资。

⑵ 单位给员工缴纳的社保要记入应付职工薪酬吗

单位给员工缴纳的社保费需要用应付职工薪酬账户归集核算。

财政部会计司颁发的《企业会计准则附录-会计科目和主要账务处理》中，对于应付职工薪酬科目要求如下：
2211 应付职工薪酬
一、本科目核算企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬。
外商投资企业按规定从净利润中提取的职工奖励及福利基金，也在本科目核算。
二、本科目应当按照"工资"、"职工福利"、"社会保险费"、"住房公积金"、"工会经费"、"职工教育经费"、"解除职工劳动关系补偿"、"股份支付"等应付职工薪酬项目进行明细核算。
三、应付职工薪酬的主要账务处理
（一）企业按照有关规定向职工支付工资、奖金、津贴等，借记本科目，贷记"银行存款"、"现金"等科目。企业从应付职工薪酬中扣还的各种款项（代垫的家属药费、个人所得税等），借记本科目，贷记"其他应收款"、"应交税费——应交个人所得税"等科目。
企业向职工支付职工福利费，借记本科目，贷记"银行存款"、"现金"等科目。
企业支付工会经费和职工教育经费用于工会运作和职工培训，借记本科目，贷记"银行存款"等科目。
企业按照国家有关规定缴纳社会保险费和住房公积金，借记本科目，贷记"银行存款"科目。
企业因解除与职工的劳动关系向职工给予的补偿，借记本科目，贷记"银行存款"、"现金"等科目。
企业支付租赁住房等资产供职工无偿使用所发生的租金，借记本科目，贷记"银行存款"等科目。
在行权日，企业以现金与职工结算股份支付，借记本科目，贷记"银行存款"、"现金"等科目。

根据该要求，社保费处理分录为：
一、计提单位负担部分：
借：成本费用科目
贷：应付职工薪酬-社保
二、从员工工资中代扣员工个人负担部分
借：应付职工薪酬-工资
贷：应付职工薪酬-社保
三、缴纳社保
借：应付职工薪酬-社保（单位负担部分加上个人负担部分）
贷：银行存款

⑶ 不计入社保的工资要列入工资表吗

根据社会保险法规定，企业员工社保基数按照上一年度平均工资（上一年度工资总额内/12）计算。国容家统计局关于工资总额的计算口径是：员工上一年度12个月所有现金收入。
综上在计算上一年度平均工资时，务必要将年终奖、季度奖、防暑降温费以及一些福利性现金都要计入工资总额，再除以12。因此，所谓不计入社保的工资是违法的。
通常情况下，企业员工到社保局举报都会提供银行流水，即使企业不将该笔费用列入工资表，也是会被发现的。

⑷ 工资总额包括社保吗

工资总额不包括单位缴纳的社保。

根据《关于工资总额组成的规定》第四条工资总额由下列六个部分组成：

（一）计时工资；

（二）计件工资；

（三）奖金；

（四）津贴和补贴；

（五）加班加点工资；

（六）特殊情况下支付的工资。

第十一条 下列不列入工资总额的范围：有关劳动保险和职工福利方面的各项费用。

(4)社保计入工资吗扩展阅读：

下列各项不列入工资总额的范围:

(一)根据国务院发布有关规定颁发的发明创造奖和自然科学奖、科学技术进步奖和支付的合理化建议和技术改进奖以及支付给运动员、教练员的奖金;

(二)有关劳动保险和职工福利方面的各项费用;

(三)有关离休、退休、退职人员待遇的各项支出;

(四)劳动保护的各项支出;

(五)稿费、讲课费及其他专门工作报酬;

(六)出差伙食补助费、误餐补助、调动工作的旅费和安家费;

(七)对自带工具和牲畜来企业工作职工所支付的工具、牲畜等的补偿费用;

(八)实行租赁经营单位的承租人的风险性补偿收入;

(九)对购买本企业股票与债券的职工所支付的股息(包括股金分红)和利息;

(十)劳动合同制职工解除劳动合同时由企业支付的医疗补助费和生活补助费等;

(十一)因录用临时工而在工资以外向提供劳动力单位支付手续费或管理费;

(十二)支付给家庭工人加工费和按加工订货办法支付给承包单位的发包费用;

(十三)支付给参加企业劳动的在校学生的补贴。

⑸ 单位缴纳的社会保险属于工资构成吗

一般属于工资的一部分。工资的构成一般由基本工资、绩效工资、社会保险、住房公积金等构成。

⑹ 社保款属于职工薪酬

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应付职工薪酬包括哪些内容----------新会计准则下，应付职工薪酬包括：（一）职工工资、奖金、津贴和补贴。（二）职工福利费。（三）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，其中，养老保险费，包括根据国家规定的标准向社会保险经办机构缴纳的基本养老保险费，以及根据企业年金计划向企业年金基金相关管理人缴纳的补充养老保险费。以购买商业保险形式提供给职工的各种保险待遇，也属于职工薪酬。（四）住房公积金。（五）工会经费和职工教育经费。（六）非货币性福利，包括企业以自产产品发放给职工作为福利、将企业拥有的资产无偿提供给职工使用、为职工无偿提供医疗保健服务等。（七）因解除与职工的劳动关系给予的补偿。（八）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
个人承担的个税和社保公积金如何核算-----核算分录为
缴纳时
借：应付职工薪酬---社保（单位部分）
---公积金（单位部分）
其他应收（付）款---社保（个人部分）
---公积金（个人部分）
应交税费---个人所得税
贷：银行存款
计提时
借：管理费用-----社保（单位部分）
---公积金（单位部分）
贷：应付职工薪酬---社保（单位部分）
---公积金（单位部分）
从工资扣回时
借：应付职工薪酬--工资（应发数）
贷：其他应收（付）款---社保（个人部分）
---公积金（个人部分）
应交税费---个人所得税
库存现金（银行存款）（实发数）

⑺ 职工社会保险费用应该计入工资薪金总额内吗

咨询热线ZI XUN RE XIAN

您好，我通过阅读《企业所得税法实施条例》得知，好多项支出在版不超过工资权薪金总额规定的部分后，在纳税时都是可以扣除的，如企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除;企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除等。那么，到底工资薪金总额包括什么呢？我公司为职工上了三险，请问，职工社会保险费用应该计入工资薪金总额内吗？

专业解答

关于工资薪金总额问题，《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》作出了明确的规定:“《实施条例》第四十、四十一、四十二条所称的‘工资薪金总额’，是指企业按照本通知第一条规定实际发放的工资薪金总和，不包括企业的职工福利费、职工教育经费、工会经费以及养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金。属于国有性质的企业，其工资薪金，不得超过政府有关部门给予的限定数额;超过部分，不得计入企业工资薪金总额，也不得在计算企业应纳税所得额时扣除。”由此可见，职工社会保险费用是不应该计入工资薪金总额内的。

⑻ 社保算是应付职工薪酬么

1、社保不属于应付职工薪酬。
2、扣职工的社保费用，应按代扣代缴费用，作其他应付款核算。
3、核算应缴的社保，应作其他应付款核算，费用科目可直接在管理费用下设社保费用二级科目。

⑼ 企业承担的那部分社保属于企业的工资薪金支出吗

不属于企业的工资薪金支出。

属于企业的人力资源成本。

属于为员工支付的工资以及福利。

企业承担的那部分社保费用，通过“管理费用—劳动保险费”和 “应付职工职工薪酬--社保(单位部分) ”科目进行核算，属于工资薪金类支出。

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十五条规定，企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金，准予扣除。

单位负担的应由职工个人承担缴纳的基本社会保险费，不属于单位应承担的正常费用支出，不符合税收政策规定，不允许税前扣除。

(9)社保计入工资吗扩展阅读：

工资支付的项目，一般包括计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、延长工作时间的工资报酬以及特殊情况下支付的工资。但劳动者的以下劳动收入不属于工资范围：

(1)单位支付给劳动者个人的社会保险福利费用，如丧葬抚恤救济费、生活困难补助费、计划生育补贴等；

(2)劳动保护方面的费用，如用人单位支付给劳动者的工作服、解毒剂、清凉饮料费用等；

(3) 按规定未列入工资总额的各种劳动报酬及其它劳动收入，如根据国家规定发放的创造发明奖、国家星火奖、自然科学奖、科学技术进步奖、合理化建议和技术改进奖、中华技能大奖等，以及稿费、讲课费、翻译费等。

⑽ 社保属于工资还是福利费

社保费不属于福利费。社保费的账务处理；1、企业计提；借：管理费用—社会保险费（分明细；五险一金），贷：其他应付款（分明细；五险一金）2、职工工资中扣除；借：应付工资（应付工资薪酬），贷：其他应付款（分明细；三险一金）。3、收到社保中心的银行托收单后，借：其他应付款（分明细；五险一金），贷：银行存款。

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