当月交社保下月发工资账务处理

① 本月计提工资下月发，本月社保已经交了。本月分录怎么写啊

本月计提工资时：
借：管理费用-工资等
贷：应付职工薪酬
下月发放时：
借：应付职工薪酬
贷：银专行存款
其他应属收款-个人社保
应交税费-个人所得税
支付社保时：
借：管理费用-社保（单位部分）
其他应收款-个人社保
贷：银行存款

② 工资是当月发放的每月缴纳的社保和公积金要怎么入账

当月和不是当月会计处理都是一样，错月只是代扣代缴科目会有余额。
缴纳分录：借：版管理费用——社权保（这填公司部分金额） 其他应付款——代扣代缴职工社保 （这填个人部分金额） 贷：银行存款。有无必要分险种做明细科目，根据你们公司实际情况来。公积金处理同上。
代扣时，代扣金额计入“其他应付款——代扣代缴职工社保 ”，公积金处理同上。请采纳谢谢。

③ 当月交保险当月发工资如何做账还需要当月计提吗

假设工资5000元，不含社保和税，上海标准公积金单位7%，个人7%，医疗保险版单位12%，个人2%，养老保险权单位22%,个人8%，失业保险2%，个人1%。总计公司43%，个人18%。个人所得税起征点3500.
10月计提工资
借：管理费用、制造费用等 5000*43%（公司代缴）+5000=7150
贷：应付职工薪酬 5000*82%=4100
其他应付款（交到社保的金额）5000*18%+5000*43%=3050

10月发工资
借：应付职工薪酬 4100
贷：银行存款 4082
应缴税费-代扣代缴个人所得税（4100-3500）*3%=18

10月交社保
借：其他应付款 3050
贷：银行存款 3050

11月申报地税
借：应缴税费-代扣代缴个人所得税 18
贷：银行存款 18

现在一般都有计算表，不用这么麻烦，我就是演示一下过程给你看，要是你要计算表到地税去找，或者在网上看看有没有excel的。我现在不做会计了，所以没有。

管理费用报多了去找片管，不是什么大问题，调低管理费用对他有好处，他肯定很乐意，只要到时调整的时候手续合规就行了，放心吧。

④ 当月的社保，当月扣款，当月发放工资是上月的工资。怎么做账务处理

借：应付职工薪酬-工资

贷：其他应付款-代扣个人社保

借：其他应付款-代扣个人社保金

贷：现金或银行存款

社保金是按月份上交，与当月发上月工资没有什么关系的，因为每个月都得发一次工资，不管发什么时候的。

先扣社保再发工资做分录

借：管理费用-职工薪酬(或者类似的成本费用类科目)

贷：应付职工薪酬-职工工资

应交税费-应交个人所得税

其他应付款-社保个人负担-职工名单(如员工较多，也可以不明细核算)

下个月，月初处理

借：应付职工薪酬-职工工资

贷：银行存款(或者现金)

借：管理费用-社会保险(或者其他成本类科目)

其他应付款-社保个人负担-职工名单

贷：银行存款

(4)当月交社保下月发工资账务处理扩展阅读

代扣缴纳

1、计提工资

借:管理费用-工资

贷:应付职工薪酬

2、计提保险公积金

借:应付职工薪酬

贷:其他应付款-保险-其他应付款-住房公积金

3、缴纳保险

借:其他应付款-保险-管理费用-保险

贷:银行存款

4、缴纳住房公积金

借:其他应付款-住房公积金-管理费用-住房公积金

贷:银行存款

5、下月发放工资

借:应付职工薪酬

贷:现金/银行存款

⑤ 本月系统扣上月社保，公司发当月工资，怎么做账务处理

负数是因为7月份5人的社保费用还没计提，实际是你们公司压了前面4人一个月的社保没缴。

⑥ 新会计准则下，先缴纳社保后发工资，账务处理

2月入账 不用分社保、工资计提的前后

你可以是2月计提专 也可以是3月计提

不想有应付职工薪酬余额的属话 发放当月计提 这样也不会有差异

1）计提工资时：
借：管理费用--工资
借：制造费用-工资
借：销售费用-工资
借：生产成本-工资
贷：应付职工薪酬--工资

（2）发放工资时：
借：应付职工薪酬--工资
贷：应交税费--个人所得税
贷：其他应付款--社保（个人）
贷：其他应付款--公积金（个人）
贷：库存现金或银行存款

（3）交纳社保时：
借：管理费用--社保（公司承担）
借：管理费用--公积金（公司承担）
借：其他应付款--社保（个人）
借：其他应付款--公积金（个人））
贷：银行存款

⑦ 当月工资下月发 社保当月扣除 下月怎么做会计分录

当月发放工资的时候：

借：应付职工薪酬-工资；
贷：现金（银行存款）
贷：其他应收款（社保）；
计提工资时：借：管理费用（营业费用等）-工资；
贷：应付职工薪酬-工资；
当月缴纳社保时候：借：应付职工薪酬-社保；
贷：现金（银行存款）；
计提社保的时候：借：管理费用（营业费用等）-社保；
借：其他应收款（社保）；
贷：应付职工薪酬-社保

⑧ 当月发工资社保当月扣，会计分录要怎么做

上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应付款(个人部分回)
贷：库存现金/银行存款答
1、计提社保（企业部分）
借：××费用(管理/销售等)
贷：应付职工薪酬——社保
2、发放工资扣个人缴纳部分
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款(个人部分)
银行存款

⑨ 工资是当月发放，社保需要次月15号扣除，账务要怎么处理啊

社保应该是当月扣当月的吧，你看下社保发票，9月18日扣的应该是9月份社保。

⑩ 社保、住房公积金当月公司交，工资下月发放，会计分录怎么做

居民医保缴纳方式如下：
1、手续办理符合参保条件的城镇居民，采取银行代版扣缴费方式的，应在权参保期限的每月20日前按上述标准存入足够金额。
2、使用个人结算账户为“医扣”借记卡缴纳医疗保险费的，应在保证足额缴纳医疗保险费的基础上多存10元钱。
3、采取现金缴费方式的，应按照街道（乡镇）社会保障事务所、各类学校与托幼机构规定的时间一次性足额缴纳医疗保险费。
此外，该项缴费涉及11类免缴人群，包括：
享受本市城市居民最低生活保障待遇人员、享受本市城市居民生活困难补助待遇人员、退养人员、退离居委会老积极分子、重度残疾人员、社会救助对象、去世离休干部无工作配偶、七至十级残疾军人、城镇优抚对象、见义勇为人员、福利机构内由政府供养的服务对象等。
备注：
1、这部分人员需要拿着民政等部门核发的证件或者确认书面说明到参保单位办理新年度财政补助资格验审手续。
2、如果是无行为能力或行动能力的，可以交由民政部门或监护人代办。
3、其中，退养人员、退离居委会老积极分子、去世离休干部无工作配偶除外。