㈠ 关于计提工资和计提社保
1）你们的老板真是抠门到家了，2月份的工资还要到三月底才发！！！
2）这里有个你内们最初的一个月的工资容是否是当月计提之后下月伐的呢？如果是的，那么久应该是你说的：先2月做计提2月工资，3月做发放2月工资。
3）如果不是的，那么也就是说最初的那个月（如2月份），根本就没有计提工资，那么就应该是在3月份计提2月份的工资，然后在发放2月份的工资了，你看到的大概就是这种情况了吧！
4）同样的，一般的情况，公司成立后会到社保去登记开立社保账户，也比如是2月份成立并开户，那么社保会在3月份给单位寄送单位缴费通知单，这张通知单的月份表示是3月份，也就是说，社保应该是缴费月实际缴纳的是上月份从工资中扣除下来的应缴额，你们这样做实际缴纳的是上个月份的，但是会与社保的以自然月份为缴费月份的形式有一个月的差异
㈡ 计提工资和社保
工资与社保的有关分录可以分为两步：
第一步计提工资与社保时：
借：管理费用/销售费用/制造费用（依据员工工作性质决定）
贷：应付职工薪酬--工资
应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分）
第二步， 发放工资分录：
借：应付职工薪酬--工资
贷：银行存款
应交税费--应交个人所得税
其他应收款--社保费（个人缴纳部分）
缴纳社保、缴纳个税时分录：
借：应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分）
其他应收款--社保费（个人缴纳部分）
应交税费--应交个人所得税
贷：银行存款
冲减时的分录：
借：管理费用/销售费用/制造费用 红字
贷：应付职工薪酬--社保费 红字
㈢ 关于计提工资和交社保费的问题
你好：
当月计提的工资就是当月要发的工资，月底应付工资是没有余额的专，计提和发放正好全部结清属。
当月增加当月是要交社保的，所以你计提时应该这个月一起计提进去。
其实关键还是看你当月工资是发的上个月工资还是当月工资，举个例子，XX你为其4月办理招工社保等。
如果你公司4月发的工资是4月份的工资则当月要计提4月的该人的社保，如果4月发的工资是3月份的工资则4月不用计提该人的社保。
关键是看你当月发放工资的归属月，如果是4月发4月月中发的话其实有半个月是提前发的工资算预付的工资了，如果4月发3月的工资也可以。
只要你自己解释的清楚，社保局来检查时对的上号就可以了，所以是当月计提还是下个月计提你自己算下。
祝工作顺利
㈣ 计提员工工资社保的问题
1.分配工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
贷：库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
㈤ 计提工资时已经计提了个人部分的社保，计提社保时用减掉吗
社保个人负担部分是在工资中代扣的，不能在计提工资时计提，如果已计提了，那在计提社保时应该减掉。
㈥ 计提工资时。个人承担的社保也需要计提吗
1）计提工资时： （应发部分）
借：管理费用--工资
销售费用--工资
制造费用--工资
生产成本--工资（分产品计入）
贷：应付职工薪酬--工资
2）发放工资时，代扣个人社保、公积金、个税：
实发工资 =（1）应发工资总额 -（2） 代扣个人社保 -（3） 代扣个人公积金 -
（4）代扣个人所得税。
借：应付职工薪酬--工资
贷：应交税费--应交个人所得税
其他应付款--代扣个人社保
其他应付款--个人公积金
银行存款/现金
3）计提企业应交社保、公积金
借：管理费用-- 社保+公积金
营业费用-- 社保+公积金
制造费用--
社保+公积金
生产成本-- 社保+公积金
贷：应付职工薪酬-- 社保
-- 公积金
4）交纳社保、公积金
借：其他应付款--代扣个人社保
应付职工薪酬-- 社保
其他应付款--个人公积金
应付职工薪酬--公积金
应交税费--应交个人所得税
贷： 银行存款--XX
希望帮到你！
㈦ 计提工资的时候各种社保是否也要计提
计提工资的时候各抄种社保是否也要袭计提?——是的。计提工资的时候各种社保也要计提
借：管理费用（生产成本、销售费用）----工资
贷：应付职工薪酬
其他应交款---社保
应缴税费---个人所得税
借：应付职工薪酬
贷：银行存款（或库存现金）
㈧ 按应发工资计提工资的话 个人承担的社保部分 不就直接进企业费用扣除了吗
个人承担的部分不入抄管理费用，入其他应付款里
请看账务处理
支付社保分录：
借：其他应付款 -社保、公积金 （个人）
借：管理费用-社保、公积金（公司）
贷：银行存款
发工资：
借：制造费用、管理费用 等
借：管理费用-社保 、公积金（公司）
借：其他应收款 （个人）
贷：银行存款
贷：其他应付款-社保、公积金 （个人）
贷：应交税费-个税